蓬溪县审计局
2024年部门预算
目 录
第一部分 2024年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
九、政府性基金预算支出情况说明
十、国有资本经营预算支出情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、名词解释
第二部分 2024年部门预算报表
表1.部门收支总表
表1-1.部门收入总表
表1-2.部门支出总表
表2.财政拨款收支预算总表
表2-1.财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）
表3.一般公共预算支出预算表
表3-1.一般公共预算基本支出预算表
表3-2.一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算表
第三部分 2024年部门预算项目绩效目标表
表1.部门预算项目支出绩效目标表
表2.部门整体支出绩效目标表
蓬溪县审计局
2024年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）县审计局职能简介
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；使用财政资金的县级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成县委和县政府交办的其他任务。
（二）县审计局2024年重点工作
一是围绕县委县政府工作中心和上级审计机关的安排部署，积极谋划2024年县委审计委员会议和2024年经济责任审计联席会议。
二是立足经济监督定位，重点关注政策执行、民生资金、财政资金绩效等方面，同步开展5名县管领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计，深化政府投资项目跟踪审计，通过有重点的实施审计，实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖。
三是落实审计查出问题整改，坚持打通审计监督的“最后一公里”，指导被审计单位做好审计查出问题的整改工作，协助做好蓬溪县党政主要领导经济责任审计暨自然资源资产离任审计反馈问题的后续整改工作。
四是充分发挥纪检监察监督、巡视巡察监督和审计监督的重要作用，在持续开展“巡审结合”基础上，积极探索推进“纪巡审”三类监督一体谋划、协同开展。
五是坚定理想信念，勇于担当作为，当好国家财产的“守门人”，经济安全的“守护者”，坚持敢审敢言，真审真严，发扬斗争精神，增强审计干部扎实过硬的专业水平，坚定扛起审计“铁军”和经济监督“特种部队”的使命担当。
二、部门预算单位构成
县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县审计局，2024年收支总预算772.08万元，较2023年收支预算总数增加159.07万元，主要是2023年政府投资审计项目未达支付节点，项目经费结转至2024年。
（一）收入预算情况
县审计局2024年收入预算772.08万元，其中：上年结转229.15万元，占29.68%；一般公共预算拨款收入542.93万元，占70.32%。
（二）支出预算情况
县审计局2024年支出预算772.08万元，其中：基本支出272.93万元，占35.35%；项目支出499.15万元，占64.65%。
四、财政拨款收支预算情况说明
县审计局，2024年收支总预算772.08万元，较2023年收支预算总数增加159.07万元，主要是2023年政府投资审计项目未达支付节点，项目经费结转至2024年。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入542.93万元、上年结转一般公共预算拨款收入229.15万元；支出包括：一般公共服务支出710.83万元、社会保障和就业支出28.20万元、卫生健康支出10.13万元、住房保障支出22.92万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
县审计局，2024年收支总预算542.93万元，较2023年收支预算总数减少70.08万元，主要是2024年单位在职员工人数减少，人员经费和日常公用经费对应减少。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出481.67万元，占88.72%；社会保障和就业支出28.20万元，占5.19%；卫生健康支出10.14万元，占1.87%；住房保障支出22.92万元，占4.22%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2024年预算数为129.85万元，主要用于：公务人员工资和津补贴等。
2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2024年预算数为30万元，主要用于：审计业务差旅费、培训费等。
3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2024年预算数为240万元，主要用于：政府投资审计中心支付第三方公司协审服务费。
4. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2024年预算数为81.82万元，主要用于：事业人员工资和津补贴。
5. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为27.65万元，主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费。
6. 社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2024年预算数为0.55万元，主要用于：职工工伤、失业保险缴费。
7. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算数为5.47万元，主要用于：职工基本医疗保险缴费。
8. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算数为3.83万元，主要用于：事业职工基本医疗保险缴费。
9. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2024年预算数为0.84万元，主要用于：大额医疗保险缴费等。
10. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2024年预算数为22.92万元，主要用于：缴纳职工住房公积金。
六、一般公共预算基本支出情况说明
县审计局2024年一般公共预算基本支出272.93万元，其中：
人员经费246.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、工会经费、福利费、其他交通费用。
公用经费26.40万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
县审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数7万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.2万元，公务用车购置及运行维护费4.8万元。
（一）因公出国（境）经费与2023年预算持平。
（二）公务接待费与2023年预算持平。
2024年公务接待费计划用于学习考察、质量检查、审计业务等方面的公务接待。
（三）公务用车购置及运行维护费与2023年预算持平。
部门现有公务用车1辆，其中：轿车1辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。
2024年未安排公务用车购置费。
2024年安排公务用车运行维护费4.8万元，用于1辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出，主要保障现场审计和帮扶等工作开展。
八、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
县审计局2024年“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算数19.59万元，其中：会议费1.4万元，培训费0万元，差旅费18.19万元。
（一）会议费较2023年预算下降30%。主要原因是厉行节约，精简会议。
（二）培训费较2023年预算下降100%。主要原因是2024年暂未安排培训计划。
（三）差旅费较2023年预算增长14.69%。主要原因是2024年外出审计项目增加。
九、政府性基金预算支出情况说明
县审计局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，未使用政府性基金预算安排的“三公”经费支出。
十、国有资本经营预算支出情况说明
县审计局2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2024年，县审计局机关运行经费财政拨款预算为26.40万元，较2023年预算减少3.6万元，下降12%，主要原因是2024年单位在职员工人数减少。
（二）政府采购及购买服务情况
县审计局2024年无政府采购项目，未安排政府采购预算。
县审计局2024年无购买服务项目，未安排购买服务预算。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年底，县审计局所属各预算单位共有车辆1辆，其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车1辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）预算绩效情况
2024年县审计局开展绩效目标管理的项目3个，涉及预算270万元。其中：人员类项目0个，涉及预算0万元；运转类项目0个，涉及预算0万元；特定目标类项目3个，涉及预算270万元。
十二、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。
2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
5.“三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
10.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。