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公开时间：2026年7月31日
第一部分 部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
一、部门职责
（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部开展自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施审计工作计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府工作报告对其他事项的审计、专项审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况，县直各部门（含直属单位）和各类园区预算执行情况、决算和其他财政收支情况；乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况；使用财政资金的县级事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支情况；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益和其他财务收支情况，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支情况；政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十一）完成县委和县政府交办的其他任务。
二、机构设置
蓬溪县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2025年度收、支总计均为533.96万元。与2024年度相比，收、支总计各增加131.74万元，增长32.75%。主要变动原因是 2025年新招录公务员两名，对应人员经费与公用经费增加；政府投资审计项目达到支付节点，项目支出增加。
图1：收、支决算总计变动情况图
二、收入决算情况说明
2025年度本年收入合计533.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入533.96万元，占100%。
图2：收入决算结构图
三、支出决算情况说明
2025年度本年支出合计533.96万元，其中：基本支出396.21万元，占74.2%；项目支出137.75万元，占25.8%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2025年度财政拨款收、支总计均为533.96万元。与2024年度相比，财政拨款收、支总计各增加131.74万元，增长32.75%。主要变动原因是2025年新招录公务员两名，对应人员经费与公用经费增加；政府投资审计项目达到支付节点，项目支出增加。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2025年度一般公共预算财政拨款支出533.96万元，占本年支出合计的100%。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加131.74万元，增长32.75%。主要变动原因是2025年新招录公务员两名，相关经费收支增加；政府投资审计项目达到支付节点，项目支出增加。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况状图
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2025年度一般公共预算财政拨款支出533.96万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出441.13万元，占82.61%；社会保障和就业支出47.61万元，占8.92%；卫生健康支出17.05万元，占3.19%；住房保障支出28.17万元，占5.28%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2025年度一般公共预算支出决算数为533.96万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事项（款）行政运行（项）: 支出决算为195.17万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为42.79万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为94.96万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为108.22元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）:支出决算为2.24万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位离退休（项）:支出决算为0.32万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为34.62万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
8社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为8.18万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）其他行政事业单位养老支出（项）：支出决算1.36万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
10.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算为0.9万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为8.09万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为5.69万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为2.35万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗（项）：决算支出为0.92万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
15.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：决算支出为28.17万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出396.21万元，其中：
人员经费350.56万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、生活补助、医疗费补助、住房公积金等。
公用经费45.65万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2025年度“三公”经费财政拨款支出决算为6.28万元，完成预算100%，较上年度增加1.03万元，增长19.62%。决算数预算数持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.8万元，占76.43%；公务接待费支出决算1.48万元，占23.57%。具体情况如下：
图7：“三公”经费财政拨款支出结构
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2024年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出4.8万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2024年度增加0.15万元，增长3.23%。主要原因是维修费用增加。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2025年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出4.8万元。主要用于开展审计现场取证、核查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出1.48万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2024年度增加0.88万元，增长146.67%。主要原因是公务接待批次及接待人数较上年增加较多。其中：
国内公务接待支出1.48万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待11批次，154人次（不包括陪同人员），共计支出1.48万元，具体内容包括：接待省审计厅纪检组0.08万元，接待攀枝花保障性安居工程审计组0.09万元，接待市乡村振兴审计蓬溪组0.19万，接待遂宁川字号特色产业审计组0.27万元，支市衔接资金审计蓬溪组接待费用0.16万元等。
外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2025年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2025年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2025年度，蓬溪县审计局机关运行经费支出45.65万元，比2024年度增加7.42万元，增长19.41%。主要原因是2025年我局在职人员增加，相应经费支出增加。
（二）政府采购支出情况
2025年度，蓬溪县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2025年12月31日，蓬溪县审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2025年度预算编制阶段，组织对审计购买服务等6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控。
组织对2025年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成蓬溪县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、2025年中央和省级财政审计专项资金等专项预算项目绩效自评报告，其中，蓬溪县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为91.53分，绩效自评综述：2025年度，我局切实履行了部门职责，部门预算管理、财务管理、资产管理等规范有序，较好地完成了各项年度任务，部门预算支出使用效益达到预期。2024年审计专项转移支付资金+川财行〔2024〕17号专项预算项目绩效自评得分为99分；2025年中央和省级财政审计专项资金-川财行〔2025〕28号专项预算项目绩效自评得分为96.6分。绩效自评报告详见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，住宿费、伙食费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
蓬溪县审计局部门预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。县审计局内设办公室、财政审计股、政策法规股、经贸企业审计股、经济责任审计股5个业务股室，下设全额拨款事业单位1个：蓬溪县政府投资审计中心。
（二）机构职能。
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部开展自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施审计工作计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府工作报告对其他事项的审计、专项审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况，县直各部门（含直属单位）和各类园区预算执行情况、决算和其他财政收支情况；乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况；使用财政资金的县级事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支情况；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益和其他财务收支情况，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支情况；政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成县委和县政府交办的其他任务。
（三）人员概况。截至2025年末，蓬溪县审计局实有在编人员24人，其中行政人员15人，非参公事业人员8人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。
我局2025年年初收入预算数为623.84万元，其中：上年结转36.89万元，占5.91%；一般公共预算拨款收入586.95万元，占94.09%。
我局2025年收入决算数为533.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入533.96万元，占总决算的100%。
（二）支出情况。
我局2025年年初支出预算数为623.84万元，其中：基本支出316.95元，占支出总额的50.81%；项目支出306.89万元，占支出总额的49.19%。
我局2025年支出决算数为533.96万元，其中：基本支出396.21万元，占支出总额的74.2%；项目支出137.75万元，占支出总额的25.8%；年末结转结余0万元，占支出总额的0%。
（三）结余分配和结转结余情况。
根据我局2025年决算报表，我局2025年年末结转结余0万元；结余分配0万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.履职效能
为充分反映我局2025年度部门职能履行成效，本次绩效自评根据无要求，结合部门职能职责和2025年度重点工作任务，选取了“开展审计项目数量、审计项目平均查出问题数量、政府投资审计项目审减金额、审计查出问题年度内整改率”4个绩效指标作为核心职能目标，各职能目标具体完成情况如下：
（1）开展审计项目数量。
我局开展审计项目26项，超过年初计划制定项目目标数量，得满分。
根据评分标准，该项指标不扣分，得2.5分。
（2）审计项目平均查出问题数量
我局2025年开展项目平均查出问题11个，超过年初制定目标数量，得满分。
根据评分标准，该项指标不扣分，得2.5分。
（3）政府投资审计项目审减金额
2025年开展投资审计项目共计审减1461.92万元，超过年初制定目标数量，得满分。
根据评分标准，该项指标不扣分，得2.5分。
（4）审计查出问题年度内整改率
2025年开展审计项目查出问题中，已达整改时限问题整改率为74.07%，超过年初制定目标数量，得满分。
根据评分标准，该项指标不扣分，得2.5分。
综上，根据评分标准，我局履职效能指标不扣分，得10分。
2.预算管理
（1）预算编制质量
2025年我局严格按照相关要求编制年初部门预算，根据2025年度预算执行情况，部门预算偏离程度如下：
财政拨款预算偏离度=|预算执行数-调整预算数|÷调整预算数=|533.96-533.96|÷533.96=0。
综上，该项指标得分=（1-0）×100%×8=8。
根据评分标准，该项指标扣0分，得8分。
（2）支出执行进度
2025年我局无中央项目资金；省级项目资金全年预算数为13.67万元，执行数为13.67万元，预算执行率100%；专项预算项目资金（不包括人员类、运转类、公用经费项目）全年预算数为137.74万元（含省级项目资金预算数13.67万元），执行数为137.74万元，预算执行率为100%。
该项指标得分=中省转移支付资金1至12月实际支出数÷1-12月预算数*4.5+专项预算项目1至12月实际支出数÷1-12月预算数*4.5=13.67÷13.67*4.5+137.74÷137.74*4.5）=9。
根据评分标准，该项指标扣0分，得9分。
（3）预算年终结余
2025年我局支出全年预算数为533.96万元，预算执行数为533.96万元，注销金额0万元，结转结余金额0万元。
该项指标得分=（1-部门整体预算结余率）×100%×8=（1-0）×100%×8=8，其中部门整体预算结余率为当年年终部门预算注销金额和结转金额占部门预算总金额的比率。
根据评分标准，该项指标扣0分，得8分。
（4）严控一般性支出
我局2025年度“三公”经费、会议费、差旅费、委托业务费等4项一般性支出情况详见下表3-1。
表3-1 2025年度一般性支出情况表
单位：万元
序号 | 项目名称 | 2024年年初预算数 | 2025年年初预算数 | 2024年预算执行数 | 2025年预算执行数 |
1 | “三公”经费 | 7 | 6.4 | 5.25 | 6.28 |
2 | 会议费 | 1.4 | 1.2 | 1.17 | 0.72 |
3 | 差旅费 | 1.6 | 1.9 | 1.54 | 1.855 |
4 | 委托业务费 | 0 | 1 | 0 | 1 |
合计 | 10 | 10.5 | 7.96 | 9.855 | |
一般性支出财政拨款年初预算较上年增加0.5万元，一般性支出财政拨款预算执行数较上年增加1.895万元。
根据评分标准，该项指标扣6分，得0分。
3.资产管理
（1）人均资产变化率
我局2024年末实有在编在职人数为22人，固定资产和无形资产期末账面值净值合计16.42万元；2025年末实有在职在编人数为23人，固定资产和无形资产净值合计13.3万元。部门人均资产变化率Y=（2025年行政事业单位人均占有资产-2024年行政事业单位人均占有资产）÷2024年行政事业单位人均占有资产×100%=（0.578-0.746）÷0.746×100%=-22.52%，行政事业单位人均占有资产=（固定资产净值+无形资产净值）÷行政事业单位编制内实有人数。故我局2024、2025年人均占有资产分别为0.746万元/人、0.578万元/人。
综上，2025年我局人均资产变化率为-22.52%，小于市直行政事业单位人均资产变化率-2.06%。
根据评分标准，该项指标扣0分，得5分。
（2）资产利用率
我局2025年办公家具账面原值为14.75万元，超最低使用年限的办公家具账面原值为1.39万元，2025年办公设备账面原值为116.3万元，超最低使用年限的办公设备账面原值为106.3万元。
该项指标得分=（超最低使用年限的办公家具账面原值÷办公家具账面原值×100%×2.5）+（超最低使用年限的办公设备账面原值÷办公设备账面原值×100%×2.5）=0.24+2.29=2.53。
根据评分标准，该项指标扣2.47分，得2.53分。
（3）资产盘活率
我局2024年、2025年均无闲置资产。自评年度我局闲置资产占比变化率为0%。
根据评分标准，该项指标不扣分，得5分。
4.财务管理
（1）财务管理制度
2025年我局严格按照2024年编制的《蓬溪县审计局内部管理制度汇编》，建立健全部门内部财务管理等制度机制，加强和规范我局内部控制管理水平和风险防范能力，健全规范内部控制机制，加强廉政风险防控机制建设，保障相关制度有效执行。
根据评分标准，该项指标不扣分。
（2）财务岗位设置
我局按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等相关法律，合理设置了单位财务岗位，明确了各岗位职责权限确保工作有序进行，同时，我局制定的《蓬溪县审计局内部管理制度汇编》，对财务管理制度进行了明确规范。财务收支统一核算管理，会计和出纳岗位分设，出纳人员不得兼管审核、会计档案保管，在财务实际设置过程中，做到了将会计与出纳、审核与执行等岗位分离，形成了相互制约、监督的机制，进而增强了财务数据的准确性，提升了内部控制效能，确保了财务工作的高效与透明。
根据评分标准，该项指标不扣分。
（3）资金使用规范
我局严格按照已制定的内部控制制度文件和国家财经法规要求使用资金，资金使用符合相关财务管理制度规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，对项目的重大开支进行了评估论证，资金使用符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
根据评分标准，该项指标不扣分。
（二）部门预算项目绩效分析。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数6个，涉及预算总金额152.21万元，1—12月预算执行总体进度为90.5%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策。
（1）决策程序
根据事前绩效评估相关要求，2025年我局6个预算阶段项目（含一次性项目）均严格履行事前评估程序，项目立项依据充分，决策程序规范。
根据评分标准，该项指标不扣分，得4分。
（2）目标设置
2025年我局开展绩效目标管理的部门预算阶段项目（含一次性项目）共有6个，为充分发挥绩效目标引领作用，我局贯彻落实《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2021〕5号）文件精神，6个项目均设置了相应的绩效目标表。
根据评分标准，该项指标不扣分，得4分。
（3）项目入库
2025年我局需在规定时间内进行入库的项目共有4个，均在规定时间内完成了项目入库。
根据评分标准，该项指标不扣分，得4分。
2.项目执行。
（1）执行同向
我局严格按照部门预算项目批复内容实施项目，项目资金使用符合预算批复用途，与项目总体绩效目标设置方向相符，没有相悖或不合理之处。
根据评分标准，该项指标不扣分，得5分。
（2）项目调整
2025年我局年初设置的部门项目预算较为合理，项目总体绩效目标设置较为科学合理，预算调整及时，与实际情况基本相符，不存在应采取但未采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目，故不涉及收回预算、调整目标等处置措施。
根据评分标准，该项指标不扣分，得6分。
（3）执行结果
2025年我局阶段（一次性）项目共计6个，预算结余率小于10%的一次性项目和阶段项目数量为0个。
根据评分标准，该项指标得分=预算结余率小于10%的一次性项目和阶段项目数量÷部门预算一次性项目和阶段项目总数×100%×4=6÷6×100%×4=4，故该指标扣0分，得4分。
3.目标实现。
（1）目标完成
2025年部门预算阶段项目（含一次性项目）共有6个，结合项目实施的实际情况，我局所涉及的部门预算阶段项目（含一次性项目）各数量指标全部完成的数量为6个。
根据评分标准，该项指标扣0分，得6分。
（2）目标偏离
2025年我局部门预算项目（含常年项目和阶段项目及一次性项目）共有6个，各项目数量指标的完成值与设定预期指标值的偏离度在30%以内的个数为6个。
根据评分标准，该项指标扣0分，得6分。
（3）实现效果
2025年我局需进行绩效目标管理的部门预算阶段项目共有6个，预期效益指标均已完成的项目个数为6个。
根据评分标准，该项指标扣0分，得5分。
（三）重点领域绩效分析。
2025年我局未涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等相关重点领域。
（四）绩效结果应用情况。
为进一步提高行政事业单位内部管理水平和风险防范能力，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局在对预算、收支、资产等各类经济业务活动流程梳理的基础上，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择应对策略，严格按照内控制度进行预算绩效管理，并按照相关要求将绩效信息随同预决算公开。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
我局针对本次财政预算绩效自评工作，严格按照此次绩效自评评分要求及相关财务管理规定，结合我局2025年度工作开展情况及履职情况，对2025年度部门预算资金的使用情况进行了全面、深入的分析和评价。经过自评，我们得出以下结论：2025年度，我局切实履行了部门职责，部门预算管理、财务管理、资产管理等规范有序，较好地完成了各项年度任务，部门预算支出使用效益达到预期，按照部门预算绩效评价指标体系中指标评分标准要求，2025年我局部门预算绩效评价综合得分91.53分。
（二）存在问题。
无。
（三）改进建议。
无。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2025年度）
附表
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092124T000010943914-投资审计购买服务 | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
结算以前年度实施的预计2025年支付的审计服务费和审计委员会议审计事项协审服务费。 | 2024年-2025年共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目11个，涉及送审金额10434.92万元，审减金额1461.92万元，审减率14.01%。同时按时足额保障了专业审计人员劳务费用。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2024年-2025年，共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目11个，涉及送审金额10434.92万元；审减金额1461.92万元，超年初目标审减461.92万元；审减率14.01%，较年初制定目标提升9.01个百分点。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 200.00 | 46.26 | 46.26 | 100.00% | 10 | 10 | ||||
其中：财政资金 | 200.00 | 46.26 | 46.26 | 100.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
其他资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 签订服务协议份数 | ≥ | 19 | 份 | 20 | 5 | 5 | ||
时效指标 | 项目完成及时率 | ＜ | 100 | % | 55 | 10 | 10 | |||
质量指标 | 送审金额审减率 | ≥ | 5 | % | 14.01 | 10 | 10 | |||
数量指标 | 委托第三方公司数量 | ≥ | 8 | 个 | 7 | 5 | 4.375 | |||
数量指标 | 审计项目数量 | ≥ | 17 | 个 | 22 | 10 | 10 | |||
质量指标 | 协议签订和规律 | ＝ | 100 | % | 100 | 10 | 10 | |||
效益指标 | 经济效益指标 | 为财政节约投资金金额 | ≥ | 1000 | 万元 | 1461.92 | 10 | 10 | ||
经济效益指标 | 审减金额 | ≥ | 1000 | 万元 | 1461.92 | 10 | 10 | |||
可持续影响指标 | 审计意见采纳率 | ＝ | 100 | % | 100 | 5 | 5 | |||
满意度指标 | 满意度指标 | 被审计单位满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 5 | 5 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 审计项目总服务费 | ≤ | 200 | 万元 | 46.26 | 10 | 10 | ||
合计 | 99.375 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分99.38分，本年县审计局严格按照年初制定部门预算项目绩效目标开展审计工作，该项目2024年-2025年共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目11个，涉及送审金额 10434.92万元；审减金额1461.92万元，超年初目标审减461.92万元；审减率14.01%，较年初制定目标提升9.01个百分点。同时按时足额保障了专业审计人员劳务费用。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：谢静 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092122T000004703932-审计购买服务 | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
保障各年度计划内审计项目协审服务费，协助开展各项审计工作。 | 2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条，推动清退、上缴、收回问题资金223.84万元。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条，对全县33个到期审计项目进行全面清理与重点督查，推动清退、上缴、收回问题资金223.84万元，同时按时足额保障了协审人员劳务费和各项保险费用，年初制定绩效目标均达成。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 40.00 | 24.95 | 23.74 | 95.16% | 10 | 9.516 | ||||
其中：财政资金 | 40.00 | 24.95 | 23.74 | 95.16% | 10 | 9.516 | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
其他资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 质量指标 | 审计项目平均查出问题数量 | ≥ | 6 | 个 | 11 | 15 | 15 | ||
时效指标 | 审计项目平均审计时间 | ≤ | 6 | 月 | 3 | 10 | 10 | |||
数量指标 | 审计项目数量 | ≥ | 11 | 个 | 15 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 可持续影响指标 | 审计查出问题年度内整改率 | ≥ | 70 | % | 74.07 | 20 | 20 | ||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 被审计单位满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 审计项目协审费用 | ≤ | 40 | 万元 | 23.74 | 20 | 20 | ||
合计 | 99.516 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分99.516分，2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条，对全县33个到期审计项目进行全面清理与重点督查，查出的221个问题中，已督促完成整改196个，整改率88.6%，推动清退、上缴、收回问题资金223.84万元，同时按时足额保障了协审人员劳务费和各项保险费用，年初制定绩效目标均达成。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：谢静 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092123T000008729830-审计专项经费 | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
开展各年度财政预算执行审计、部门预算执行审计、经济责任审计、自然资源审计、跟踪审计和上级部门安排的各项专项审计工作，履行审计监督职能职责，促进财政资金发挥效益，为全县经济健康发展提供保障。 | 2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条。围绕2023年以来审计查出问题整改落实情况，组织开展审计查出问题督促整改检查工作，对全县33个到期审计项目进行全面清理与重点督查，查出的221个问题中，已督促完成整改196个，整改率88.6%，推动清退、上缴、收回问题资金223.84万元，剩余问题正在持续督促整改。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 30.00 | 30.00 | 29.12 | 97.07% | 10 | 9.7 | ||||
其中：财政资金 | 30.00 | 30.00 | 29.12 | 97.07% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
其他资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 质量指标 | 审计项目平均查出问题数量 | ≥ | 6 | 个 | 11 | 15 | 15 | ||
时效指标 | 审计项目平均时间 | ≤ | 6 | 月 | 3 | 10 | 10 | |||
数量指标 | 审计项目数量 | ≥ | 11 | 个 | 15 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 可持续影响指标 | 审计查出问题年度内整改率 | ≥ | 70 | % | 74.07 | 20 | 20 | ||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 被审计单位满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 审计项目总经费支出 | ≤ | 30 | 万元 | 29.12 | 20 | 20 | ||
合计 | 99.7 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分99.7分，2025年共完成审计项目26个（其中：计划内审计项目15个，计划外审计项目2个，临时交办项目9个），审计共查出问题291个，提出综合审计建议87条。围绕2023年以来审计查出问题整改落实情况，开展审计查出问题督促整改工作，对全县33个到期审计项目进行全面清理与重点督查，查出的221个问题中，已督促完成整改196个，整改率88.6%，推动清退、上缴、收回问题资金223.84万元，项目经费的使用保障了2025年各项审计工作的顺利开展。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：陈琳 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092123T000008732260-审计购买服务（2023年） | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
支付蓬溪县海绵城市建设PPP项目全过程跟踪审计服务费。 | 踪审计工作于2023年7月入场，2023年共出具周报21期，月报5期，2024年共出具周报14期，月报3期，开例会5次，发现问题3处，督察整改3处。相关费用已于2025年1月支付。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 跟踪审计工作于2023年7月入场，2023年共出具周报21期，月报5期，2024年共出具周报14期，月报3期，开例会5次，发现问题3处，督察整改3处。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 24.96 | 24.96 | 24.96 | 100.00% | 10 | 10 | ||||
其中：财政资金 | 24.96 | 24.96 | 24.96 | 100.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
其他资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | / | / | / | / | ||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 审计项目数量 | = | 1 | 个 | 1 | 15 | 15 | ||
质量指标 | 审减率 | ≥ | 3 | % | 17.78 | 15 | 15 | |||
时效指标 | 审计时间 | ≥ | 1 | 年 | 1.5 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 经济效益指标 | 审减金额 | ≥ | 1000 | 万元 | 1629 | 25 | 25 | ||
满意度指标 | 满意度指标 | 项目受益人满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 第三方公司协审服务费 | ≤ | 200 | 万元 | 24.96 | 10 | 10 | ||
合计 | 100 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分100分，2023年共出具周报21期，月报5期，2024年共出具周报14期，月报3期，开例会5次，发现问题3处，督察整改3处。重大项目跟踪审计有效防范了项目建设中的风险，促进了项目规范建设、高效建设、节约建设。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：谢静 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092124T000011835086-2024年审计专项转移支付资金+川财行（2024）17号 | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
对日常工作开展、审计项目实施，审计业务能力提升进行资金补助。其中审计机关困难补助经费8万元，审计项目补助经费8万元。 | 2025年配合市局完成署定农业类审计项目1个，完成领导交办民生类审计项目1个，使用审计项目补助经费8万元；使用困难补助经费3.93万元。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 我局完成省厅和市局审计（审计调查）项目3个，单位网络、网络安全、终端机系统运行维护次数6次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%，采集丰富社保等行业业务数据2TB，派员参加审计骨干等培训2人次，开展领导干部经济责任审计6人次，提交审计建议10条，项目经费的使用保障了日常工作开展及审计项目的实施。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 11.93 | 11.93 | 11.93 | 100.00% | 10 | 10 | ||||
其中：财政资金 | 11.93 | 11.93 | 11.93 | 100.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | ||||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | / | / | ||||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 向审计署、审计厅、各级党委、政府报送的信息简报 | ≥ | 2 | 条 | 2 | 6 | 6 | ||
完成省厅和市局审计（审计调查）项目） | ≥ | 2 | 个 | 3 | 6 | 6 | ||||
单位网络、网络安全、终端机系统运行维护次数 | ≥ | 6 | 次 | 6 | 6 | 6 | ||||
提交审计建议 | ≥ | 10 | 条 | 10 | 6 | 6 | ||||
对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率 | ≥ | 80 | % | 100 | 6 | 6 | ||||
采集丰富社保等行业业务数据 | ≥ | 1 | TB | 2 | 6 | 6 | ||||
领导干部经济责任审计人次 | ≥ | 6 | 人次 | 6 | 6 | 6 | ||||
派员参加审计骨干培训或其他培训人次 | ≥ | 2 | 人次 | 2 | 6 | 6 | ||||
质量指标 | 投资审计项目审减率 | ≥ | 4.5 | % | 14 | 6 | 6 | |||
时效指标 | 完成时间 | ≤ | 1 | 年 | 1 | 6 | 6 | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 推动廉政建设 | 定性 | 进一步提高 | 进一步提高 | 10 | 10 | |||
可持续发展指标 | 基层审计队伍计算机审计能力和数据分析水平 | 定性 | 进一步提高 | 进一步提高 | 10 | 10 | ||||
满意度指标 | 满意度指标 | 被审计对象满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 4 | 4 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 困难补助经费 | ＝ | 8 | 万元 | 3.93 | 3 | 1.5 | 部分费用上年度已报账 | |
审计项目补助经费 | ＝ | 8 | 万元 | 8 | 3 | 3 | ||||
合计 | 98.5 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分98.5分，我局完成省厅和市局审计（审计调查）项目3个，单位网络、网络安全、终端机系统运行维护次数6次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%，采集丰富社保等行业业务数据2TB，派员参加审计骨干等培训2人次，开展领导干部经济责任审计6人次，提交审计建议10条，项目经费的使用保障了日常工作开展及审计项目的实施。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：陈琳 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
附件2
审计局专项资金绩效自评报告
（2024年审计专项转移支付资金+川财行〔2024〕17号项目）
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。四川省审计厅为提升基层审计机关审计业务能力，解决完成省厅和市局审计（调查）项目补助经费，2024年，四川省人民政府、四川省审计厅以川财行〔2024〕17号文件分配蓬溪县审计局审计机关困难补助经费8万元、审计项目补助经费8万元共计16万元，用于基层审计机关完成省厅和市局审计项目，补充日常审计工作开展经费、提升基层审计机关履职能力建设等。
（二）实施目的及支持方向。2024年，县审计局向审计署、审计厅、各级党委、政府报送信息简报2条；完成省厅和市局审计（审计调查）项目3个；单位网络、网络安全、终端机系统运行维护次数6次；对审计整改不到位单位全覆盖开展督查；采集丰富社保等行业业务数据2TB；派员参加审计骨干等培训2人次；开展领导干部经济责任审计6人次；提交审计建议10条，切实发挥上级资金使用效益，有效提升县审计局履职能力。
（三）预算安排及分配管理。2024年，根据川财行（2024）17号文件，年中追加2024年审计专项转移支付资金+川财行（2024）17号项目资金16万元，2024年度共计支出4.07万元，剩余资金11.93万元结转至2025年，已于2025年4月使用完毕。
（四）项目绩效目标设置。该项目整体目标是对日常工作开展、审计项目实施，审计业务能力提升进行资金补助。该项目共设置一级绩效指标4个，二级绩效指标7个，三级绩效指标15个。
二、评价实施
（一）评价目的。按照财政局开展绩效评价工作的相关通知和工作要求，县审计局精心组织本次绩效评价工作。主要通过查看项目资金预算文件、项目支出绩效目标表、支付凭证等资料，对预算绩效目标的实现情况进行全面审查。
（二）预设问题及评价重点。依据指标体系框架设计，该项目评价指标体系整体框架分为4大类，具体如下：
通用指标（项目决策、项目管理、项目实施、项目结果）54分，主要考察项目设立合理性、实施有效性、资金执行率等内容。
专用指标（行政运转）30分，主要考察项目用途合规性、程序合规性和标准合规性。
个性指标16分，主要根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
扣分项10分，主要反映绩效管理是否存在问题、被评价对象工作配合情况。
（三）评价方法。本次评价主要采用比率分值法、缺(错)项扣分法和是否评分法对项目进行评价，评价标准详见《专项资金绩效自评打分表》。
（四）评价组织。加强组织领导，成立以分管财务领导为组长、各业务股室负责人、会计为副组长的预算编制暨绩效评价工作领导小组，具体负责组织和指导县审计局绩效自评工作。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。为落实川财行〔2024〕17号文件要求，切实发挥上级资金使用效益，我局严格遵守项目决策相关程序、确保决策程序的严密性，在项目规划方面符合省市要求、符合县委、县政府重大决策部署，绩效目标设置科学合理、规范完整，资金投向切实保障了日常审计工作开展、提升了单位审计干部的履职能力。
2.项目管理。项目管理制度健全完善、项目实施符合相关管理制度规定，项目管理、审批符合管理要求，项目绩效监管严格按照要求开展。
3.项目实施。项目资金为2024年结转资金11.93万元，已于2025年4月完成支付。
4.项目结果。项目实施结果与规划计划一致，实际完成时间与计划时间一致，投资审计项目审减率14%。
（二）专用指标绩效分析。
行政运转。项目资金实际用途、管理程序、分配标准均符合专项资金管理要求。
（三）个性指标绩效分析。
1.审计项目开展过程合规性。审计项目均按照相关规定流程开展，合理合规。
2.审计组执行纪律情况。根据各被审计单位填报的《审计组和审计人员执行纪律情况征求意见表》反馈显示，审计组成员未存在违规违法行为。
四、评价结论
该项目自评得分99分，评价等级为优等，已达到预期绩效目标。项目资金11.93万元已于2025年4月完成支付。
部门预算项目支出绩效自评表 | ||||||||||
项目名称 | 51092125T000013890593-2025年中央和省级财政审计专项资金-川财行【2025】28号】 | |||||||||
主管部门 | 蓬溪县审计局 | 实施单位 | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
提升基层审计机关履职能力 | 2025年共完成审计项目26个，派员参加审计骨干等培训2人次，4名干部参加中级审计师培训，向社会公开审计报告2次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%,，被审计对象满意度良好。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2025年审计项目计划有序开展，采集丰富社保等行业业务数据1TB，向县委审计委员会报送审计专报6份，投资审计项目审计减率14.04%，派员参加审计骨干等培训2人次，4名干部参加中级审计师培训，向社会公开审计报告2次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%,，被审计对象满意度良好，项目经费的使用保障了日常工作开展及审计项目的实施，基层审计机关履职能力逐步提高。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数 （万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 0.00 | 15.00 | 7.95 | 53.00% | 10 | 5.3 | 该项目为上级机关补助资金年中追加预算，于2025年6月10日下达该笔项目经费，下达时间较晚，部分资金结转至2026年，计划3月底前支付完毕。 | |||
其中：财政资金 | 0.00 | 15.00 | 7.95 | 53.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | / | / | ||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | / | / | ||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 采集丰富社保等行业业务数据 | ＝ | 1 | TB | 1 | 8 | 8 | ||
数量指标 | 对数据等系统开展等保复测 | ≥ | 1 | 次 | 1 | 8 | 8 | |||
数量指标 | 派员参加审计骨干培训、计算机审计中级培训或其他审计业务培训 | ＝ | 2 | 人次 | 4 | 8 | 8 | |||
时效指标 | 完成时间 | 定性 | 2025年12月31日前 | 2026年3月30日前 | 8 | 7 | 该项目为上级机关补助资金年中追加预算，于2025年6月10日下达该笔项目经费，下达时间较晚，部分资金结转至2026年，计划3月底前支付完毕。 | |||
数量指标 | 对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率 | ≥ | 80 | % | 100 | 8 | 8 | |||
数量指标 | 向审计署、审计厅、各级党委、政府报送的信息简报 | ＝ | 2 | 条 | 6 | 8 | 8 | |||
质量指标 | 投资审计项目审减率 | ≥ | 4.5 | % | 14.07 | 8 | 8 | |||
效益指标 | 经济效益指标 | 基层审计队伍计算机审计能力和数据分析水平 | 定性 | 逐步提高 | 逐步提高 | 10 | 10 | |||
社会效益指标 | 向社会公告审计结果（或整改结果） | ＝ | 2 | 次 | 2 | 10 | 10 | |||
满意度指标 | 满意度指标 | 被审计对象满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 8 | 8 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 提升基层审计机关履职能力补助经费 | ＝ | 15 | 万元 | 7.95 | 6 | 3.18 | 该项目为上级机关补助资金年中追加预算，于2025年6月10日下达该笔项目经费，下达时间较晚，部分资金结转至2026年，计划3月底前支付完毕。 | |
合计 | 91.48 | |||||||||
评价结论 | 该项目自评得分91.48分，2025年审计项目计划有序开展，采集丰富社保等行业业务数据1TB，向县委审计委员会报送审计专报6份，投资审计项目审计减率14.04%，派员参加审计骨干等培训2人次，4名干部参加中级审计师培训，向社会公开审计报告2次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%,，被审计对象满意度良好，项目经费的使用保障了日常工作开展及审计项目的实施，基层审计机关履职能力逐步提高。 | |||||||||
存在问题 | 实效指标完成度低，资金支付效率不高。 | |||||||||
改进措施 | 在实效指标时间内，提升专项资金支付率。 | |||||||||
项目负责人：陈琳 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
五、存在主要问题
无。
六、改进建议
无。
审计局专项资金绩效自评报告
（2025年中央和省级财政审计专项资金-川财行〔2025〕28号）
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。四川省审计厅为提升基层审计机关审计业务能力，解决完成省厅和市局审计（调查）项目补助经费，2025年，四川省人民政府、四川省审计厅以川财行〔2025〕28号文件分配蓬溪县审计局基层审计机关提升履职能力补助15万元，用于基层审计机关完成省厅和市局审计项目，补充日常审计工作开展经费、提升基层审计机关履职能力建设等。
（二）实施目的及支持方向。2025年，县审计局向审计署、审计厅、各级党委、政府报送信息简报6份，采集丰富社保等行业业务数据1TB，投资审计项目审计减率14.01%，派员参加审计骨干等培训2人次，抽派审计骨干参与乡村振兴补助资金、保障型安居工程专项审计6人次，4名干部参加中级审计师培训，向社会公开审计报告2次，对审计整改不到位单位开展督查的覆盖率100%,被审计对象满意度良好，项目经费的使用保障了日常工作开展及审计项目的实施，基层审计机关履职能力逐步提高。
（三）预算安排及分配管理。根据川财行〔2025〕28号文件，年中追加2025年审计专项转移支付资金+川财行〔2025〕28号项目资金15万元，2025年度共计支出1.74万元，剩余资金13.26万元结转至2026年，2026年1月支出6.21万元。
（四）项目绩效目标设置。该项目整体目标是对日常工作开展、审计项目实施，审计业务能力提升进行资金补助。该项目共设置一级绩效指标4个，二级绩效指标7个，三级绩效指标11个。
二、评价实施
（一）评价目的。按照财政局开展绩效评价工作的相关通知和工作要求，县审计局精心组织本次绩效评价工作。主要通过查看项目资金预算文件、项目支出绩效目标表、支付凭证等资料，对预算绩效目标的实现情况进行全面审查。
（二）预设问题及评价重点。依据指标体系框架设计，该项目评价指标体系整体框架分为4大类，具体如下：
通用指标（项目决策、项目管理、项目实施、项目结果）54分，主要考察项目设立合理性、实施有效性、资金执行率等内容。
专用指标（行政运转）30分，主要考察项目用途合规性、程序合规性和标准合规性。
个性指标16分，主要根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
扣分项10分，主要反映绩效管理是否存在问题、被评价对象工作配合情况。
（三）本次评价主要采用比率分值法、缺(错)项扣分法和是否评分法对项目进行评价，评价标准详见《专项资金绩效自评打分表》
（四）评价组织。加强组织领导，成立以分管财务领导为组长、各业务股室负责人、会计为副组长的预算编制暨绩效评价工作领导小组，具体负责组织和指导县审计局绩效自评工作。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。为落实川财行〔2025〕28号文件要求，切实发挥上级资金使用效益，我局严格遵守项目决策相关程序、确保决策程序的严密性，在项目规划方面符合省市要求、符合县委、县政府重大决策部署，绩效目标设置科学合理、规范完整，资金投向切实保障了日常审计工作开展、提升了单位审计干部的履职能力。
2.项目管理。项目管理制度健全完善、项目实施符合相关管理制度规定，项目管理、审批符合管理要求，项目绩效监管严格按照要求开展。
3.项目实施。项目资金为年中追加15万元，2025年度共计支出1.74万元，剩余13.26万元结转至2026年，2026年1月已支出6.21万元，并计划于3月底前完成支付。
4.项目结果。项目实施结果与规划计划一致，实际完成时间与计划时间一致，投资审计项目审减率14.07%。
（二）专用指标绩效分析。
行政运转。项目资金实际用途、管理程序、分配标准均符合专项资金管理要求。
（三）个性指标绩效分析。
1.审计项目开展过程合规性。审计项目均按照相关规定流程开展，合理合规。
2.审计组执行纪律情况。根据各被审计单位填报的《审计组和审计人员执行纪律情况征求意见表》反馈显示，审计组成员未存在违规违法行为。
四、评价结论
该项目自评得分96.6分，评价等级为优等，已达到预期绩效目标。项目资金截至2026年1月已支付7.95万元。
专项资金绩效自评打分表 | |||||
绩效评价指标 | 评分说明 | 自评得分 | |||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标分值 | ||
通用指标（54分） | 项目决策（18分） | 决策程序 | 6 | 项目设立、调整延续等方面是否符合资金管理基本规范和决策程序要求，发现一处不符合的扣3分，扣完为止。 | 6 |
规划论证 | 6 | 1.项目规划符合中央、省、市有关决策部署安排，得1分；充分评估论证项目立项必要性、前瞻性、合理性和可行性，得3分。否则该项不得分。2.项目总体绩效目标设置合理性的偏离度≤15%，得2分；30%≥偏离度＞15%，得1分；偏离度＞30%，不得分。绩效目标是否科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配。总体绩效目标设置合理性为绩效目标设置合理的数量与绩效目标总数的比例。 | 6 | ||
资金投向 | 6 | 属于政府支持范围，且符合财政事权支出责任划分规定，得1分；资金投向与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，得1分；聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目，体现“集中财力办大事”原则，避免“撒胡椒面”，得3分；未与其他同类项目或部门内部相关项目交叉重复，得1分。否则该项不得分。 | 6 | ||
项目管理（18分） | 制度办法 | 2 | 资金管理办法等管理制度体系健全完善，不存在管理制度缺失、管理办法过期情况，得2分。否则该项不得分。 | 2 | |
分配管理 | 10 | 1.因素分配法：资金分配因素选取充分考虑相关行业事业发展实际和发展需求，得2分；资金分配因素的权重设置有效突出项目实施重点，得2分；资金区域分布结果公平合理，得2分。项目分配法：建设项目储备库，得2分；实行入库项目动态管理、推动资金竞争性分配，得2分；明确项目申报审核程序，按规定程序履行项目审批，得2分。其他分配法：资金分配依据充分合理，得6分。否则该项不得分。如涉及多种分配法，按相应资金量的权重进行测算。2.资金分配是否严格按管理办法执行，决策程序是否符合管理要求，及时高效，得4分。 | 10 | ||
绩效监管 | 6 | 项目是否按中央、省、市要求全面完成绩效目标（含事前评估）、绩效评价、以前年度问题整改等预算绩效管理工作，得4分；市级部门对县级主管部门预算绩效管理要求是否到位，是否存在对县级资金分配和项目管理指导力度不够的情况，是否对县级开展评价、监督、指导等工作，得2分。否则该项不得分。 | 6 | ||
项目实施（9分） | 预算执行 | 6 | 该项指标得分=财政资金拨付率×100%×2+单位资金使用率×100%×2+地方资金到位率×100%×2。如部分计算内容不涉及，可同比例分配至本指标其他计算内容。 | 6 | |
资金使用 | 3 | 项目资金使用、拨付是否符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，是否存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，是否存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施是否遵守相关法律法规，发现一处不合规的扣1分，扣完为止。 | 3 | ||
通用指标（54分） | 项目结果（9分） | 目标完成 | 6 | 该项指标得分=实际完成目标任务量÷首次批复立项设定绩效目标任务总量×100%×6。 | 6 |
完成时效 | 3 | 该项指标得分=（1-(实际完成时间-计划完成时间)÷计划完成时间）×100%×3。一般以天数、月数或年数为单位。当实际完成时间-计划完成时间小于等于0时得满分；实际完成时间超过计划完成时间1倍及以上得0分。 | 2 | ||
专用指标（30分） | 行政运转（30分） | 用途合规性 | 10 | 资金实际用途不符合专项资金管理要求的，发现一处扣2分。 | 10 |
程序合规性 | 10 | 资金管理程序不符合专项资金管理要求的，发现一处扣2分。 | 10 | ||
标准合规性 | 10 | 资金分配标准不符合专项资金管理要求的，发现一处扣2分。 | 10 | ||
个性指标（16分） | 审计项目开展过程合规性 | 8 | 按规定流程开展，缺一项扣1分。 | 8 | |
审计组执行纪律情况 | 8 | 存在违规违法行为不得分。 | 8 | ||
扣分项（10分） | 绩效管理存在问题 | — | 依据评价年度人大监督、巡视巡察、审计监督、财会监督等结果以及评价指标体系涉及各方面出现的问题，每有一个问题点扣1分，扣完为止。 | 0 | |
被评价部门配合度 | — | 评价工作开展过程中，被评价对象拖延推诿、提交资料不及时等拒不配合评价工作的，发现一处扣1分，扣完为止。 | 0 | ||
五、存在主要问题
实效指标完成度低，资金支付效率不高。
六、改进建议
在实效指标时间内，提升专项资金支付率。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表