2023年度四川省蓬溪县审计局部门决算
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公开时间：2024年8月16日
第一部分 部门概况 4
一、 部门职责 4
二、机构设置 6
第二部分 2023年度部门决算情况说明 7
一、 收入支出决算总体情况说明 7
二、 收入决算情况说明 7
三、 支出决算情况说明 8
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 9
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 12
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 13
八、政府性基金预算支出决算情况说明15
九、国有资本经营预算支出决算情况说明 15
十、其他重要事项的情况说明 15
第三部分 名词解释 18
第四部分 附件 21
第五部分 附表 36
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
1. 部门职责
（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部开展自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施审计工作计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计、专项审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况，县直各部门（含直属单位）和各类园区预算执行情况、决算和其他财政收支情况；乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况；使用财政资金的县级事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支情况；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益和其他财务收支情况，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支情况；政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十一）完成县委和县政府交办的其他任务。
二、机构设置
蓬溪县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为396.01元。与2022年度相比，收、支总计各减少356.75万元，下降47.39%。主要变动原因是本年度项目经费总额较去年减少，且审计购买服务项目年中因县委、县政府工作安排改变资金用途，项目未达资金支付节点。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、 收入决算情况说明
2023年度本年收入合计396.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入396.01万元，占100%。
（图2：收入决算结构图）
三、 支出决算情况说明
2023年度本年支出合计396.01万元，其中：基本支出333.54万元，占84.23%；项目支出62.47万元，占15.77%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为396.01万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少356.75万元，下降47.39%。主要变动原因是本年度项目经费总额较去年减少，且审计购买服务项目年中因县委、县政府工作安排改变资金用途，项目未达资金支付节点。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出396.01万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少356.75万元，下降47.39%。主要变动原因是本年度项目经费总额较去年减少，且审计购买服务项目年中因县委、县政府工作安排改变资金用途，项目未达资金支付节点。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出396.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出320.54万元，占80.94%；社会保障和就业支出37.45万元，占9.46%；卫生健康支出11.95万元，占3.02%；住房保障支出26.07万元，占6.58%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为396.01万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为176.46万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为28.15万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为20.82万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为81.61万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务（项）: 支出决算为13.50万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）:支出决算为35.34万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）其他行政事业单位养老支出（项）：支出决算为1.44万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
8.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算为0.67万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为7.23万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为3.82万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗（项）：决算支出为0.90万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
12.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：决算支出为26.07万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出333.53万元，其中：
人员经费301.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费31.92万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.99万元，完成预算57%，较上年度增减少3.07万元，下降43.48%。决算数小于预算数的主要原因是我县2022年接受经责交叉审计，公务用车、公务接待事项较多，2023年公务接待及公务用车频次均减少。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.14万元，占78.89%；公务接待费支出决算0.84万元，占21.11%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2022年开支持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出3.14万元，完成预算65%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少1.66万元，下降34.58%。主要原因是本年度审计工作看现场事项较上年有所减少。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出3.14万元。主要用于开展审计现场取证、核查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0.84万元，完成预算38.18%。公务接待费支出决算比2022年度减少1.42万元，下降62.83%。主要原因是公务接待事项较上年减少。其中：
国内公务接待支出0.84万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待8批次，87人次（不包括陪同人员），共计支出0.84万元，具体内容包括：交流学习投资审计工作0.13万元、交流学习经济责任审计工作0.14万元、交流学习内部审计制度建设及审计工作方法方式0.13万元、学习交流市县领导干部经济责任审计相关工作0.1万元、交流学习医院专项审计工作0.05万元、交流学习投资审计等方面经验做法0.08万元、交流学习推进经责审计方面创新和成果运用经验0.08万元、交流“纪巡审”“纪审”“财审”等监督模式0.13万元。
外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、 其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，蓬溪县审计局机关运行经费支出31.92万元，比2022年度减少12.98万元，下降28.91%。主要原因是2023年我局在职人员减少，相应经费支出减少。
（二）政府采购支出情况
2023年度，蓬溪县审计局政府采购支出总额2.36万元，其中：政府采购货物支出2.36万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于新入职职工办公电脑配置和单位办公设备配置。授予中小企业合同金额2.36万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.36万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，蓬溪县审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对审计专项经费项目等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成蓬溪县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，其中，蓬溪县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为73.15分，扣分主要原因是年中因县委、县政府工作安排，调整了一个项目资金用途，计划审计时长2年，2023年未达到资金支付节点，故资金未支付，该项目经费占我局2023年项目资金总数的63.29%。绩效自评综述：我局聚焦主责主业，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，高效运用财政资金，基本达到预期绩效目标。绩效自评报告详见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
蓬溪县审计局
部门预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。县审计局内设办公室、财政审计股、政策法规股、经贸企业审计股、经济责任审计股等5个机构，下设全额拨款事业单位1个：蓬溪县政府投资审计中心，其中办公室内设秘书股。
（二）机构职能。
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督，对领导干部开展自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定全县审计办法、制度。制定并组织实施审计工作计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计、专项审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况，县直各部门（含直属单位）和各类园区预算执行情况、决算和其他财政收支情况；乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况；使用财政资金的县级事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支情况；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益和其他财务收支情况，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支情况；政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成县委和县政府交办的其他任务。
（三）人员概况。截至2023年末，蓬溪县审计局实有在编人员20人，其中行政人员12人，非参公事业人员8人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。蓬溪县审计局2023年年初预算613.01万元，其中：上年结转38.44万元，占6.27%；一般公共预算拨款收入574.57万元，占93.73%。中期调整14.51万元，调整后预算总收入627.52万元。
（二）支出情况。蓬溪县审计局2023年年初预算613.01万元，中期调整14.51万元，调整后预算支出总额为627.52万元，部门支出预算执行总额为396.01万元，部门总体执行进度为63.11%，其中: 基本支出预算总额为333.53万元，基本支出执行总额为333.53万元，基本支出总体执行进度100%；项目支出预算总额为293.99万元，项目支出执行总额为62.47万元，项目支出总体执行进度21.25%。
（三）结余分配和结转结余情况。无。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。
1.履职效能。我局做好人员经费保障，及时足额发放单位人员基本工资、津贴补贴、福利费等；积极履行审计监督职能职责，2023年完成审计项目18个，审计共查出问题143个，提出综合审计建议47条，有效促进财政资金发挥效益，为全县经济健康发展提供保障；按时按进度支付年度计划内各审计项目协审服务费及专业审计人员劳务费，加强审计力量，为财政节省资金。
2.预算管理。根据2022年度部门整体自评和项目自评结果，规范编制2023年单位预算，同时规范列支人员类经费，保障了单位职工工资津补贴、福利费等及时发放；收紧列支日常公用经费，在保证我局日常审计工作高效开展，完成了计划内审计项目的同时，严格贯彻执行“过紧日子”政策；严格约束项目资金使用范围，按进度及时推进项目实施，保障经费开支，确保预算执行率达标。
3.财务管理。严肃财经纪律，严格按照不相容岗位分离的原则，明确会计岗位分工和职责，规范资金支付审批流程，对财务进行规范化管理，确保资金使用安全高效。
4.资产管理。2023年，我局新配置固定资产2.36万元，与2022年度相比人均资产率增加7%，2023年我局资产利用率为100%、资产盘活率为100%。
5.采购管理。强化政府采购管理，落实政府采购程序，支持中小企业发展、采购执行率达100%。
（二）部门预算项目绩效分析。
常年项目绩效分析。该类项目总数3个，涉及预算总金额255.01万元，1—12月预算执行总体进度为16.47%，其中：预算结余率大于10%的项目共计3个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额5.5万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策。严把项目设立、绩效目标编制程序，将部门绩效目标纳入集体决策范围，严格评估论证项目设立可行性、必要性，确保绩效目标编制合理、指向明确、细化量化。
2.项目执行。我局严格按照绩效目标设定和项目实施进度，按时按进度及时足额拨付到位，其中审计购买服务项目经费200万元，年中因县委、县政府工作安排，改变资金用途用于支付蓬溪县海绵城市建设PPP项目全过程跟踪审计服务费，2023年末该项目未达支付节点故资金未支付。
3.目标实现。本单位财政拨款资金支出在保障正常工作运转的同时，按要求压减公用经费，积极有效推进项目实施。2023年以来，完成审计项目数量达标，审减率、审减金额均超过年初制定的目标，各项目开展使用资金均在预算内，较好地完成了年初制定的绩效目标。
（三）重点领域绩效分析。无。
（四）绩效结果应用情况。
1.内部应用。根据2022年度部门整体自评和项目自评结果，规范编制2023年单位预算，同时在审计工作中严格约束项目资金使用范围，按进度及时推进项目实施，保障经费开支，确保预算执行率达标。
2.信息公开。自评报告已在单位公示栏进行公开，同时将与2023年决算公开一并在政府门户网站进行公开。
3.整改反馈。2023年度无需整改问题。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。2023年，我局财政拨款资金支出在保障正常工作运转的同时，按要求压减公用经费，积极有效推进项目实施，完成审计项目数量达标，审减率、审减金额均超过年初制定的目标，各项目开展使用资金均在预算内，较好地完成了年初制定的绩效目标。部门整体绩效自评得分73.15分，基本达到预期绩效目标。扣分主要原因是年中因县委、县政府工作安排，调整了一个项目资金用途，计划审计时长2年，2023年未达到资金支付节点，故资金未支付，该项目经费占我局2023年项目资金总数的63.29%。
（二）存在问题。2023年度存在一项目年中根据县委、县政府安排改变了项目资金用途，由于对预算一体化系统绩效目标制定模块不熟悉，未及时更新绩效目标，未在项目实施过程中实现目标控制。
（三）改进建议。进一步熟悉预算一体化系统各业务模块，同时加强对绩效目标、绩效指标的理解，根据项目实际情况制定高质量绩效目标，以目标为导向更好把控单位预算资金的使用与管理。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
部门预算项目支出绩效自评表（2023年度） | ||||||||||
项目名称 | 51092123T000008729830-审计专项经费 | |||||||||
主管部门 | 县审计局部门 | 实施单位 （盖章） | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
开展2023年经济责任审计、自然资源审计、财政预算执行审计、部门预算执行审计、跟踪审计和上级部门安排的各项专项审计，履行审计监督职能职责，促进财政资金发挥效益，为全县经济健康发展提供保障。 | 顺利完成计划审计项目，本年共完成审计项目18个（其中：计划内审计项目11个，计划外审计项目5个，临时交办项目2个），审计共查出问题143个，提出综合审计建议47条。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2023共完成审计项目18个（其中：计划内审计项目11个，计划外审计项目5个，临时交办项目2个），审计共查出问题143个，提出综合审计建议47条。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数（万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 30.00 | 32.01 | 24.67 | 77.08% | 10 | 7.71 | 因财政一体化平台关闭时间较早，本年度存在部分差旅费、租车费未报账支付。 | |||
其中：财政资金 | 30.00 | 32.01 | 24.67 | 77.08% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 审计项目 | ≥ | 16 | 个 | 18 | 15 | 15 | ||
质量指标 | 审计报告准确率 | ≥ | 100 | % | 100 | 15 | 15 | |||
时效指标 | 审计时间 | ≤ | 1 | 年 | 1 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 可持续影响指标 | 审计查出问题年度内整改率 | ≥ | 70 | % | 82.52 | 25 | 25 | ||
满意度指标 | 满意度指标 | 被审计单位和委托审计部门满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 项目预算资金 | ≤ | 300000 | 元 | 24.67 | 10 | 10 | ||
合计 | 100 | 97.71 | ||||||||
评价结论 | 该项目自评得分97.71分，2023共完成审计项目18个（其中：计划内审计项目11个，计划外审计项目5个，临时交办项目2个），审计共查出问题143个，提出综合审计建议47条，项目经费的使用保障了2023年各项审计工作顺利开展。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：陈琳 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表（2023年度） | ||||||||||
项目名称 | 51092123T000008732231-投资审计中心购买社会服务（2023年） | |||||||||
主管部门 | 县审计局部门 | 实施单位 （盖章） | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
支付2023年投资审计中心专业审计人员劳务费和第三方协审公司审计服务费，加强审计力量，为财政节省资金。 | 2023年共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目17个，涉及送审金额7361万元，审减金额857.59万元，审减率11.65%。同时按时足额保障了专业审计人员劳务费用。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2023年，县审计局严格按照年初制定部门预算项目绩效目标开展审计工作，本年共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目17个，超额完成年初制定目标1个，涉及送审金额7361万元；审减金额857.59万元，超年初目标审减257.59万元；审减率11.65%，较年初制定目标提升6.65个百分点。同时按时足额保障了专业审计人员劳务费用。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数（万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 40.00 | 18.00 | 11.82 | 65.66% | 10 | 6.57 | 1.存在部分政府投资审计项目未达支付节点，未支付第三方审计公司协审服务费。2.财政年中收回项目资金22万元。 | |||
其中：财政资金 | 40.00 | 18.00 | 11.82 | 65.66% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 审计项目数量 | ≥ | 15 | 个 | 17 | 15 | 15 | ||
质量指标 | 审减率 | ≥ | 5 | % | 11.65 | 15 | 15 | |||
时效指标 | 审计时间 | ≤ | 1 | 年 | 1 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 经济效益指标 | 审减金额 | ≥ | 6000000 | 元 | 8575900 | 25 | 25 | ||
满意度指标 | 满意度指标 | 项目受益人满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 审计专业人员劳务费和第三方机构协审服务费 | ≤ | 400000 | 元 | 118184.36 | 10 | 10 | ||
合计 | 100 | 96.57 | ||||||||
评价结论 | 该项目自评得分96.57分，本年县审计局严格按照年初制定部门预算项目绩效目标开展审计工作，共委托第三方审计公司完成政府投资审计项目17个，超额完成年初制定目标1个，涉及送审金额7361万元；审减金额857.59万元，超年初目标审减257.59万元；审减率11.65%，较年初制定目标提升6.65个百分点。同时按时足额保障了专业审计人员劳务费用。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：谢静 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表（2023年度） | ||||||||||
项目名称 | 51092123T000008732260-审计购买服务（2023年） | |||||||||
主管部门 | 县审计局部门 | 实施单位 （盖章） | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
完成蓬溪县海绵城市建设PPP全过程跟踪审计项目，支付相关协审服务费用。 | 跟踪审计工作于2023年7月入场，截至2023年底，已出具周报21期，月报5期。重大项目跟踪审计有效防范了项目建设中的风险，促进了项目规范建设、高效建设、节约建设。目前该项目未达支付节点，资金暂未支付。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 根据县委、县政府安排，该项资金用于对蓬溪县海绵城市建设PPP项目开展全过程跟踪审计。跟踪审计工作于2023年7月入场，截至2023年底，已出具周报21期，月报5期。重大项目跟踪审计有效防范了项目建设中的风险，促进了项目规范建设、高效建设、节约建设。目前该项目未达支付节点，资金暂未支付。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数（万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 200.00 | 200.00 | 0.00 | 0.00% | 10 | 0 | 1.年中根据县委、县政府工作安排调整项目资金用途，调整后该项目计划审计时间为2年，目前未达支付节点，暂未支付。 | |||
其中：财政资金 | 200.00 | 200.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 出具周报数量 | ≥ | 18 | 份 | 21 | 7.5 | 7.5 | ||
出具月报数量 | ≥ | 4 | 份 | 5 | 7.5 | 7.5 | ||||
质量指标 | 全过程跟踪审计现场建议采纳率 | = | 100 | % | 100 | 15 | 15 | |||
时效指标 | 周报、月报出具及时率 | = | 100 | % | 100 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 规范项目建设管理 | 定性 | 逐步规范 | 逐步规范 | 25 | 25 | |||
满意度指标 | 满意度指标 | 项目受益人满意度 | ≥ | 95 | % | 98 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 第三方公司协审服务费 | ≤ | 2000000 | 元 | 0 | 10 | 10 | ||
合计 | 100 | 90 | ||||||||
评价结论 | 该项目自评得分90分，跟踪审计工作于2023年7月入场，截至2023年底，已出具周报21期，月报5期。重大项目跟踪审计有效防范了项目建设中的风险，促进了项目规范建设、高效建设、节约建设。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：谢静 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
部门预算项目支出绩效自评表（2023年度） | ||||||||||
项目名称 | 51092124T000010966809-单位困难职工医药费差口资金 | |||||||||
主管部门 | 县审计局部门 | 实施单位 （盖章） | 蓬溪县审计局 | |||||||
项目基本情况 | 1.项目年度目标完成情况 | 项目年度目标 | 年度目标完成情况 | |||||||
聚焦为单位职工纾困解难，解决单位困难职工医药费差口。 | 2023年我局1名退休职工因病去世，按照相关医疗补助规定，我局于2023年12月拨付5.5万元医疗补助资金至其直系亲属，用于解决该职工医疗费差口资金。 | |||||||||
2.项目实施内容及过程概述 | 2023年我局1名退休职工因病去世，按照《遂宁市医疗保障局 遂宁市财政局关于明确市本级一级调研员及以下公务员医疗补助的通知》（遂医保发〔2021〕36号）有关规定，我局于2023年12月拨付5.5万元医疗补助资金至其直系亲属，用于解决该职工医疗费差口资金。 | |||||||||
预算执行情况（10分） | 年度预算数（万元） | 年初预算 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 预算执行率 | 权重 | 得分 | 原因 | ||
总额 | 0.00 | 5.50 | 5.50 | 100.00% | 10 | 10 | ||||
其中：财政资金 | 0.00 | 5.50 | 5.50 | 100.00% | / | / | ||||
财政专户管理资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
单位资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | / | / | ||||
其他资金 | / | / | ||||||||
绩效指标（90分） | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成值 | 权重 | 得分 | 未完成原因分析 |
产出指标 | 数量指标 | 帮助困难职工人数 | = | 1 | 人 | 1 | 15 | 15 | ||
质量指标 | 职工补助准确率 | = | 100 | % | 100 | 10 | 10 | |||
时效指标 | 救助及时率 | = | 100 | % | 100 | 15 | 15 | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 实现人文关怀 | 定性 | 体现党和政府的关怀 | 充分体现 | 20 | 20 | |||
满意度指标 | 满意度指标 | 被救助对象满意度 | = | 100 | % | 100 | 10 | 10 | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 救助金额 | = | 5.5 | 万元 | 5.5 | 20 | 20 | ||
合计 | 100 | 100 | ||||||||
评价结论 | 该项目自评得分100分，我局为单位困难职工提供医疗救助1人，及时足额按规定拨付5.5万元医疗补助资金至其直系亲属，解决该职工医疗费差口资金。 | |||||||||
存在问题 | 无 | |||||||||
改进措施 | 无 | |||||||||
项目负责人：陈琳 | 财务负责人：衡丹丹 | |||||||||
1、报表说明:该报表查询项目信息、绩效目标信息、预算及执行情况，用于预算单位查询导出开展项目自评。 | ||||||||||
2、取数口径：部门项目绩效目标表信息，包括年初预算、追加预算、结转预算和调整预算的绩效目标（以项目的最终绩效目标为准）。 | ||||||||||
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表