依据《中华人民共和国价格法》《政府制定价格行为规则》《政府制定价格成本监审办法》《四川省政府制定价格成本信息公开管理办法》等法律法规，蓬溪县发展和改革局对蓬溪县元宝山公墓有限公司提供的2022年至2023年的公墓维护管理成本资料进行了监审，现予公开。
1、 经营者基本情况
（1） 建设情况。蓬溪县元宝山公墓有限公司于2003年10月10日成立；注册地址：蓬溪县赤城镇下河街笔架桥；注册资本：88万元，实收资本50万元；统一社会信用代码：91510921756604525E；公司法定代表人：缑晓通；公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；经营范围：经营公墓（经营范围及期限以许可证为准），种植树木、花草（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；公墓占地面积约141亩，规划有28个墓区，墓穴类型30种。拟修建墓穴20000座，截至目前，共建墓穴4200个，已销售墓穴3300个，剩余墓穴900个，现对墓型分为壁墓、惠民墓、普通墓、中档墓、高档墓。
（2） 职工情况。该公司有职工25人，其中：管理人员5人、保洁人员6人、工程人员6人、绿化人员3人、接待员3人、司机1人、伙食团人员1人。
（3） 固定资产情况。公司固定资产原值53.25万元。公司有投影设备、办公家具、十四座观光车、手机、摩托车、空调、景观树。
（4） 收支情况（数据为两年的平均数）。公司营业收入120.67万元，是销售墓穴收入；公司管理费支出40.53万元，维护管理成本支出主要是职工薪酬、职工福利、办公费、固定资产折旧、业务招待费等。年末资产总额374.92万元、负债总额409.7万元、净利润17.62万元。
2、 成本监审结论
根据合法性、相关性、合理性原则，按照实地成本监审的方法，经核定，2022年公墓维护管理定价总成本为335285.74元，单位定价成本为111.76元/座/年；2023年公墓维护管理定价总成本为273787.13元，单位定价成本为65.19元/座/年。综合核定公墓维护管理定价总成本为304536.43元，单位定价成本为84.59元/座/年。
三、主要成本项目审核情况
成本项目 | 2022年 | 2023年 | 两年平均 | ||||||
填报数 | 核增/核减 | 核定数 | 填报数 | 核增/核减 | 核定数 | 填报数 | 核增/核减 | 核定数 | |
一、工资福利支出 | 191067.98 | -56000 | 135067.98 | 150068 | -22110 | 127958 | 170567.99 | -39055 | 131512.99 |
二、管理费用 | 254561.58 | -54534.79 | 200026.79 | 214402.74 | -68823.47 | 145579.27 | 234482.17 | -61679.14 | 172803.03 |
三、财务费用 | 290.07 | -99.1 | 190.97 | 249.86 | 249.86 | 269.96 | -49.55 | 220.41 | |
四、墓穴个数 | 3000 | 3000 | 4200 | 4200 | 3600 | 3600 | |||
五、管理费总成本 | 445919.63 | -110633.89 | 335285.74 | 364720.6 | -90933.47 | 273787.13 | 405320.12 | -100783.69 | 304536.43 |
六、单位墓地管理费（元/年） | 148.64 | -36.88 | 111.76 | 86.84 | -21.65 | 65.19 | 112.59 | -28 | 84.59 |
蓬溪县发展和改革局
2024年11月8日