2025年度
四川省蓬溪县财政局部门决算
目录
公开时间：2026年 7 月 31 日
第一部分 部门概况
一、部门职责…………………………………………………………1
二、机构设置…………………………………………………………1
第二部分 2025 年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明……………………………………2
二、收入决算情况说明………………………………………………3
三、支出决算情况说明………………………………………………3
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明…………………………4
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明……………………4
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明………………8
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明……………………8
八、政府性基金预算支出决算情况说明………………………………10
九、国有资本经营预算支出决算情况说明…………………………10
十、其他重要事项的情况说明…………………………………………11
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
一、部门职责
拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案，并组织实施。贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策。编制年度县级预决算草案并组织执行。负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，按规定管理彩票资金。制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展现金管理工作。负责制定并完善政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。负责管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出。执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政债务风险。负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为。负责监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。负责财政宣传和财政信息管理工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。承办县政府交办的其他事项。
二、机构设置
财政局下属二级预算单位5个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位4个。
纳入财政局2025年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1. 蓬溪县政府和社会资本合作（PPP）中心
2. 蓬溪县财政投资评审中心
3. 蓬溪县乡镇财政服务中心
4. 蓬溪县金融服务中心
5. 蓬溪县国库集中支付中心
第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2025年度收、支总计均为2973.03万元。与2024年度相比，收、支总计各增加438.7万元，增长17.31%。主要变动原因是人员调资、专家评审费增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、 收入决算情况说明
2025年度本年收入合计2973.03万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2973.03万元，占100%。
（图2：收入决算结构图）
三、支出决算情况说明
2025年度本年支出合计2973.03万元，其中：基本支出1661.18万元，占55.87%；项目支出1311.85万元，占44.13%。
（图3：支出决算结构图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2025年度财政拨款收、支总计均为2973.03万元。与2024年度相比，财政拨款收、支总计各增加438.7万元，增长17.31%。主要变动原因是人员调资、专家评审费增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2025年度一般公共预算财政拨款支出2973.03万元，占本年支出合计的100%。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加438.7万元，增长17.31%。主要变动原因是人员调资、专家评审费增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2025年度一般公共预算财政拨款支出2973.03万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出2499.71万元，占84.08%；社会保障和就业支出192.11万元，占6.47%；卫生健康支出92.63万元，占3.12%；住房保障支出123.59万元，占4.13%；灾害防治及应急管理支出64.99万元，占2.20%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2025年度一般公共预算支出决算数为2973.03万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为548.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为704.48万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理支出（项）: 支出决算为321.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：支出决算为106.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）: 支出决算为600万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 支出决算为219.01万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为148.63万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为31.21万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）: 支出决算为1.41万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
10.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为5.19万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为29.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为51.56万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为3.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为123.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
15.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）其他自然灾害防治支出（项）：支出决算为64.99万元，完成预算98.47%，决算数小于预算数。
16.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为5.67万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
17.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为8.54万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出1661.18万元，其中：
人员经费1506.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、生活补助、医疗费补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费154.46万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、租赁费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2025年度“三公”经费财政拨款支出决算为9.62万元，完成预算100%，较上年度减少1.61万元，下降14.34%。决算数等于预算数。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2025年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.78万元，占49.69%；公务接待费支出决算4.84万元，占50.31%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2024年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出4.78万元,完成预算49.69%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2024年度减少1.53万元，下降24.25%。主要原因是节约财政经费。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2025年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出4.78万元。主要用于学习交流、工作调研、检查业务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出4.84万元，完成预算50.31%。公务接待费支出决算比2024年度减少0.08万元，下降1.63%。主要原因是节约财政经费。其中：
国内公务接待支出4.84万元，主要用于学习交流、工作调研、检查业务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待108批次，509人次（不包括陪同人员），共计支出4.84万元，具体内容包括：学习交流、工作调研、检查业务、开展业务活动开支的用餐费4.84万元。
外事接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2025年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2025年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2025年度，财政局机关运行经费支出154.46万元，比2024年度减少2.56万元，下降1.63%。主要原因是不必要的办公经费开支减少。
（二）政府采购支出情况
2025年度，财政局政府采购支出总额73.80万元，其中：政府采购货物支出6.34万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出67.46万元。主要用于购买办公电脑、打印机及空调及第三方公司对项目的评审费等。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2025年12月31日，财政局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2025年度预算编制阶段，组织对全县行政事业单位金财网络运行维护费、政府投资评审工作、PPP法律顾问费、购买社会服务开展绩效、自然灾害公众责任保险、全县财政预决算编审工作、结算审计中介费项目等7个项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，在预算执行过程中，选取7个项目开展绩效监控。
组织对2025年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、财税金融事业项目、财政局农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费、票据改革经费、一案两书编制经费等专项预算项目绩效自评报告，其中，财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为90.2分；财税金融事业项目专项预算项目绩效自评得分为98分、财政局农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费专项预算项目绩效自评得分为89分、票据改革经费专项预算项目绩效自评得分为98分、一案两书编制经费专项预算项目绩效自评得分为89分。绩效自评报告详见附件。（如不涉及，可根据实际修改表述。）
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2. 基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
3. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
4. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
5.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费和一般设备购置费等费用开支。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）养老保险（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金及基本养老保险的支出。
7.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映行政事业单位医疗方面的保险支出。
8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）职业年金（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金及基本养老保险的支出
10.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出
11.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位
12.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理支出（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出
13.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出
14.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出
15.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:反映其他财政事务方面的支出
16.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）:反映其他用于行政事业单位养老方面的支出
17.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:反映其他用于社会保障和就业支出
18.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费
19.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:反映其他用于行政事业单位医疗方面的支出
20.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）其他自然灾害防治支出（项）：反映其他用于自然灾害防治支出
21.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）行政单位离退休（项）:反映行政单位开支的离退休经费
22.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:反映财政部门安排的公务员医疗补助经费
第四部分 附件
附件1
部门预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成
财政局下属二级预算单位6个，其中参照公务员法管理单位1个，事业单位5个。主要包括蓬溪县财政国库集中支付中心、蓬溪县乡镇财政服务中心、蓬溪县投资评审中心、蓬溪县金融服务中心、蓬溪县政府和社会资本合作（PPP）中心。
（二）机构职能
拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案，并组织实施。贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策。编制年度县级预决算草案并组织执行。负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，按规定管理彩票资金。制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展现金管理工作。负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。负责管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出。负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为。负责监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。负责对200万以上的投资建设项目进行结算审核。
（三）人员概况。截至2025年末，财政局及下属单位编制年末在岗96人，在编96人，其中行政编30人，事业编58人，参公编7人，工勤1人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况
2025年度，财政局年初预算收入1996.85万元，其中：一般公共预算拨款收入1975.85万元，年初结转和结余收入21万元。预算调整数0万元，年末收入决算总额2973.03万元，其中：一般公共预算财政拨款收入预算收入总额2973.03万元，年初结转结余预算收入总额0万元。具体情况详见表2-1。
表2-1 年度预算表 （单位：万元）
项目名称 | 年初预算 | 预算调整数 | 年末决算数 |
一、一般公共预算财政拨款收入 | 1975.85 | 2973.03 | 2973.03 |
二、年初结转和结余 | 21 | 0 | 0 |
总计 | 1996.85 | 2973.03 | 2973.03 |
（三）支出情况
2025年度，财政局财政支出预算数1996.85万元。其中：基本支出1412.85万元（其中：人员经费1290.45万元、日常公用经费122.4万元），项目支出584万元。年末支出决算数2973.03万元，其中：基本支出1661.18万元（其中：人员经费1506.72万元、日常公用经费154.46万元），项目支出1311.85万元。具体情况详见表2-2。
表2-2 年度预算执行表 （单位：万元）
项目名称 | 年初预算 | 预算调整数 | 年末决算数 |
一、基本支出 | 1412.85 | 1661.18 | |
其中：人员经费 | 1290.45 | 1506.72 | |
日常公用经费 | 122.4 | 154.46 | |
二、项目支出 | 584 | 1311.85 | |
总计 | 584 | 1311.85 |
（三）结余分配和结转结余情况。财政局2025年度无决算报表结转结余情况。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、资产管理、采购管理、财务管理
等情况。
1.履职效能。部门整体绩效目标中选定4—6个核心职能目标，对职能目标完成效果情况绩效分析。
2.预算管理。围绕预算编制质量、单位收入统筹、支出执行进度、预算年终结余、严控一般性支出进行绩效分析。
3.资产管理。
（1）资产总体情况
通过查看财政局国有资产台账、固定资产卡片账、资产负债表、部门决算报表等资料，截至2025年底，财政局资产总额账面净值1861.87万元，较上年上升2.46%。净资产1842.02万元，其中：流动资产19.85万元，占资产总额1.07%; 固定资产2320.88万元，占资产总额98.93%；无形资产0万元。
表 3-5 2025年度财政局资产情况统计表
类别 | 期初数 | 期末数 |
一、资产总计 | 1817.08 | 1861.87 |
1.流动资产 | 23.48 | 19.85 |
2.固定资产 | 2272.47 | 2320.88 |
其中：累计折旧 | 478.87 | 478.87 |
3.无形资产 | 0 | 0 |
二、负债 | 15.30 | 15.38 |
三、净资产 | 1801.78 | 1842.02 |
（2）资产管理情况
财政局资产全生命周期管理较为规范，编制了资产配置预算，资产配置重大事项经过集体决策，资产共享共用，资产使用人员满意度较高；但也存在资产管理制度不够健全、资产日常管理不够规范、信息化管理水平还有待提高等问题。
（3）资产利用率
财政局全部在用固定资产原值为2320.88万元。其中包括：在用固定资产为2320.88万元，无闲置资产。财政局2025年资产信息数据除，通过查看财政局资产管理信息系统数据，存在部分资产未及时更新资产信息数据的情况。
（4）人均资产变化率
财政局2025年年末净资产1842.02万元，在编人员96人，人均资产19.36万元；2024年年末净资产1801.78万元，人均净资产19.19万元。
表3-6 人均资产变化表 单位（万元）
类别 | 2024年 | 2025年 |
一、净资产 | 1801.78 | 1842.02 |
二、在编人员 | 94 | 96 |
三、人均资产 | 19.17 | 19.19 |
四、人均资产变化率 | 0.002% | |
4.采购管理。财政局2025年未正式印发政府采购管理制度，内务管理制度中制定了《采购业务管理内控制度》，并明确了职责分工、组织形式和范围、采购方式、采购程序、采购经费支付、纪律和监督等内容 ，管理制度建立健全。2025年度财政局进行政府采购，政府采购金额为5.01万元。
5.财务管理。财政局制定了《蓬溪县财政局财务管理制度》《蓬溪县财政局内务管理工作制度》等内部管理制度，制度中明确了资金支出流程和重点费用支出管理要求。所有支出由财务室审核，各业务处室项目负责人、分管领导及局领导逐级审批，资金专款专用；资金“谁审批、谁负责”的审批原则，支出审批规范，相关资料齐全，无超出预算范围外支出事项，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。经评价组核实，财政局2025年度内无审计监督和财政检查发现的违规违纪问题，资金使用合规。
（二）部门预算项目绩效分析。填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。
常年项目绩效分析。该类项目总数11个，涉及预算总金额1104万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数0个，涉及预算总金额0万元，1—12月预算执行总体进度为0%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策。围绕决策程序、目标设置、项目入库进行绩效分析。
2.项目执行。围绕资金执行同向、项目调整、执行结果进行绩效分析。
3.目标实现。围绕目标完成、目标偏离、实现效果进行绩效分析。
县级部门2025年度若涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算的，应在部门预算绩效自评报告中对完成情况进行梳理阐述。国有资本经营预算绩效自评重点关注企业的运营质量、行业水平等情况；社会保险基金预算绩效自评重点关注基金可持续性、区域安全性等情况。
（三）重点领域绩效分析。县级部门2025年度若涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域的，应在部门预算绩效自评报告中对完成情况进行梳理阐述。
（四）绩效结果应用情况。围绕内部应用情况、信息公开情况、整改反馈情况进行分析。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
2025年，财政局不断提升预算管理体系科学化水平，预算执行率高、“三公”经费控制有效、采购程序规范，绩效管理工作完成情况较好，重点履职工作整体情况较好，但存在预算编制不够准确、管理制度不够健全、部分绩效标准体系编制不准确、国有资产管理不够规范，财务管理水平有待提升等问题。财政局2025年整体支出绩效评价得分90.2分。
（二）存在问题
1.绩效目标编制准确性有待提高。
2025年度金财网络运行维护经费效益指标中的社会效益指标“提高办公效率”指标值≥88%，更适用于可持续效益指标，指标值设置应＝100%，未将设备更换维修等纳入数量指标，指标编制不够完善。
2.预算编制绩效指标设置单一，个别项目预算测算不够具体明细。
3.固定资产日常管理不规范。
一是资产未贴条形码，不利于资产清查盘点，难保国有资产安全完整；二是资产盘点落实不到位；三是资产卡片管理不规范，存在一卡多物情况，由一张卡片进行管理；四是财务人员将部分固定资产直接计入费用，未计入固定资产科目。
（三）改进建议
1.强化预算绩效管理，准确填报绩效目标。
按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《四川省省级预算绩效目标管理办法》等规定，准确填报绩效目标及指标值，做到绩效目标指向明确，不断提高资金预算与绩效目标的匹配度，同时加大综合协调部统筹力度，调动资金使用处室积极性、主动性，让项目负责人、资金使用处室积极参与负责项目绩效目标编制。
2.精确测算部门资金需求，细化项目测算明细及依据，提高预算编制准确性。
建议财政局按照部门实际资金需求编制部门预算，在编制项目预算时加强项目前期可行性论证、事前绩效评估及市场调研等工作，结合重点工作任务，细化项目预算测算明细及依据，避免年中调整规模过大，提高预算编制准确性。
3.完善资产管理制度，规范固定资产日常管理，提高信息化管理水平。
建议财政局一是对现有资产管理的制度、流程进行全面梳理，依据财政部《行政事业性国有资产管理条例》 （国令第 738 号）、《行政单位财务规则》（财政部令第 113号）等文件要求，健全完善单位资产管理制度，并对货币资金、无形资产、往来款项等方面作出明确规定；二是对单位资产全面应用条形码或电子标签进行管理，提高资产信息化管理水平；三是定期组织资产清查盘点，落实具体责任人；四是严格“一卡一物”管理，便于资产备查；五是按照资产取得日期及时录入资产卡片， 更新资产信息数据，确保资产信息完整、更新及时。六是强化财务人员业务培训，提升财务人员业务水平。
4.完善监管机制，促进资金使用水平。
建议财政局完善资金监管机制，相关联业务股室应每年对下拨资金进行抽查，对资金使用情况进行分析摸排，促进下拨资金使用水平。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2025年度）
附件2
蓬溪县财政局
关于2025年度蓬溪县农村综合性改革
试点试验实施方案编制服务费项目
绩效自评报告
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目立项背景及目的
本资金计划用于创建四川省蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案的编制服务费，该项目创建成功后，对试点试验范围内的农业生产、农民增收、农村人居环境都有极大提升，该项目为县委决策安排部署的重点工作。
2.预算资金来源及使用情况
资金为财政全额拨款经费。截至2025年底，使用21万元资金，使用方向在试点试验范围内的农业生产、农民增收、农村人居环境方面。具体支付情况见表2-1。详细支付明细表见附件2。
表2-1 项目支付情况表
单位：万元
资金类别 | 资金来源 | 资金使用（已支付） | 目前剩余未支付额 |
蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费 | 县财政拨款 | 21 | 0 |
合计 | 21 | 0 | |
3.项目完成情况
本项目截至2025年12月31日已部分完成任务。
（二）项目政策目标、年度绩效目标简述
1.项目总目标
为了蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案的编制服务费，该项目创建成功后，对试点试验范围内的农业生产、农民增收、农村人居环境都有极大提升。
2.年度绩效目标
在2025年，为了蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案的编制服务费，该项目创建成功后，对试点试验范围内的农业生产、农民增收、农村人居环境都有极大提升。
2025年使机关正常运行。
二、评价工作开展情况
（一）项目组织架构
主管部门：蓬溪县财政局，主要财政法规统筹工作等。
实施单位：蓬溪县财政局。
（二）评价指标体系
依据指标体系框架设计，该项目评价指标体系整体框架分为4大类，由7项一级指标、16项二级指标、23项三级指标组成。指标数据来源于政策文件、问卷调查、实地调研、访谈记录等。
通用指标（项目决策、项目实施、完成结果）占40%权重分，主要考察项目设立必要性、实施可行性、合规合理性等内容。
个性指标（项目效果）占60%权重分，主要考察主要项目执行在政策实施过程中的满意值。主要包括机关法律咨询正常运转情况。
个性指标（满意度）占10%权重分，考察受益对象满意度。
（三）评价方法
1.专家咨询法。绩效评价过程中通过聘请第三方专业评审机构、专家从专业法律角度等提出法律知识的具体实施办法。
2.最低成本法。通过对机关法律问题的相关材料进行比较等。
3.公众评判法。通过公众问卷及抽样调查等方式评判支出效果的方法。评价组对本项目受益群众进行问卷调研，综合分析项目完成质量与效果。
4.评价标准（参照国家、行业等标准）
三、综合评价结论
（一）评价结论（附评分表简化版）
本项目自评分为90分，评价等级为良级，已达到预期绩效目标。（90-100分为优；80-90为良；60-80为中；60分及以下为差）
分层指标 | 一级指标 | 二级指标 | 分值 | 得分 | 扣分说明 |
通用指标 | 项目决策 | 制度完备 | 20 | 19 | 绩效目标设置不精准，数量指标有出入 |
绩效指标 | 项目效果 | 群众满意度能力实现率 | 80 | 71 | 调查问卷，群众满意度100% |
四、绩效评价分析
（一）项目决策情况
（1）程序严密性。专项项目设立经过事前评估，符合专项设立的基本规范和程序要求。项目设立与部门职责相符，属于公共财政支持范围，符合地方事权支出责任划分原则，与相关部门同类项目或部门内部相关项目无重复。
（2）规划合理项目设立依据充分，符合县委、县政府重大决策部署和宏观政策规划，项目年度绩效目标与中长期规划是否一致。
（3）制度完备项目的安全管理制度、财务管理制度比较完善，在项目执行过程中，不存在管理制度有悖于实际的情况，执行顺畅，满足实际需求。
（二）项目管理情况
（1）分配合理
资金分配上，蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费项目资金使用方向对试点试验范围内的农业生产、农民增收、农村人居环境都有极大提升。
（2）使用合规
资金使用上，蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费项目具备合规的专项资金管理办法且资金拨付有完整的审批程序和手续，相关支出符合项目预算批复或合同规定，同时不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。综上项目资金使用符合规定。
（3）执行有效
项目执行上，经评价组核实项目合同、验收报告等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备均落实到位且实施过程中未出现违法违规情况。
（4）项目完成
2025年项目按预算安全运行。
（5）资金结余无资金结余
综上，项目资金使用符合规定且项目执行管理规范，结余0万元。
（三）项目产出情况
（1）完成数量
项目数量完成率100%。根据年初设立的绩效目标，我局截至2025年12月31日，项目未完成来年继续。
（2）完成质量
项目全年安全运行，质量达标率为100%。
（3）完成成本
成本控制率100%。项目支出金额在预算批复资金内，未超出预算金额，项目成本可控。
（四）项目效益情况
社会效益：居民居住环境得到改善，城市经济更快发展。根据问卷反馈情况，85%的职工反馈截至目前满意度90%。
无投诉及安全事故发生。在法律咨询中，未接到职工的投诉法律相关事情。
经济效益：属于公益项目，无经济效益。
满意度：蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费项目机关对项目综合满意度为90%。
五、存在主要问题
蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费项目管理制度上还不够完善。
六、相关措施建议
进一步加强制度完善，加强安全维护及管理。
附表：1.部门预算项目支出绩效自评表
蓬溪县财政局
2026年1月29日
蓬溪县财政局
财税金融事业费用项目绩效自评报告
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目立项背景及目的
用于机关2025年财政税务工作经费，积极争取申报项目让工作及时顺利推进。
2.预算资金来源及使用情况
资金为财政全额拨款经费。截至2025年底，使用100万元资金，使用方向在机关财政税务方面。具体支付情况见表2-1。详细支付明细表见附件2。
表2-1 项目支付情况表
单位：万元
资金类别 | 资金来源 | 资金使用（已支付） | 目前剩余未支付额 |
财税金融事业费用 | 县财政拨款 | 100 | 0 |
合计 | 100 | 0 | |
3.项目完成情况
本项目截至2025年12月31日已全面完成任务，完成了机关2025年财政税务工作经费，争取项目资金方面问题。
（二）项目政策目标、年度绩效目标简述
1.项目总目标
为了局机关更好更高效率地工作。
2.年度绩效目标
在2025年，为了局机关更好更高效率地工作。
二、评价工作开展情况
（一）项目组织架构
主管部门：蓬溪县财政局，主要财政法规统筹工作等。
实施单位：蓬溪县财政局。
（二）评价指标体系
依据指标体系框架设计，该项目评价指标体系整体框架分为4大类，由7项一级指标、16项二级指标、23项三级指标组成。指标数据来源于政策文件、问卷调查、实地调研、访谈记录等。
通用指标（项目决策、项目实施、完成结果）占40%权重分，主要考察项目设立必要性、实施可行性、合规合理性等内容。
个性指标（项目效果）占60%权重分，主要考察主要项目执行在政策实施过程中的满意值。
个性指标（满意度）占10%权重分，考察受益对象满意度。
（三）评价方法
1.最低成本法。通过对机关办公情况的相关进度进行比较等。
2.公众评判法。通过公众问卷及抽样调查等方式评判支出效果的方法。评价组对本项目受益群众进行问卷调研，综合分析项目完成质量与效果。
3.评价标准（参照国家、行业等标准）
三、综合评价结论
（一）评价结论（附评分表简化版）
本项目自评分为98分，评价等级为良级，已达到预期绩效目标。（90-100分为优；80-90为良；60-80为中；60分及以下为差）
分层指标 | 一级指标 | 二级指标 | 分值 | 得分 | 扣分说明 |
通用指标 | 项目决策 | 制度完备 | 20 | 18 | 绩效目标设置不精准，数量指标有出入 |
绩效指标 | 项目效果 | 群众满意度能力实现率 | 80 | 80 | 调查问卷，群众满意度100% |
四、绩效评价分析
（一）项目决策情况
（1）程序严密性。专项项目设立经过事前评估，符合专项设立的基本规范和程序要求。项目设立与部门职责相符，属于公共财政支持范围，符合地方事权支出责任划分原则，与相关部门同类项目或部门内部相关项目无重复。
（2）规划合理项目设立依据充分，符合县委、县政府重大决策部署和宏观政策规划，项目年度绩效目标与中长期规划是否一致。
（3）制度完备项目的安全管理制度、财务管理制度比较完善，在项目执行过程中，不存在管理制度有悖于实际的情况，执行顺畅，满足实际需求。
（二）项目管理情况
（1）分配合理
资金分配上，财税金融事业费用项目资金使用方向在提高职工工作效率方面。
（2）使用合规
资金使用上，财税金融事业费用项目具备合规的专项资金管理办法且资金拨付有完整的审批程序和手续，相关支出符合项目预算批复或合同规定，同时不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。综上项目资金使用符合规定。
（3）执行有效
项目执行上，经评价组核实项目合同、验收报告等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备均落实到位且实施过程中未出现违法违规情况。
（5）项目完成
2025年项目按预算安全运行。
（5）资金结余无资金结余
综上，项目资金使用符合规定且项目执行管理规范。
（三）项目产出情况
（1）完成数量
项目数量完成率100%。根据年初设立的绩效目标，我局截至2025年12月31日，累计办理财政税务业务多次。
（2）完成质量
项目全年安全运行，质量达标率为100%。
（3）完成成本
成本控制率100%。项目支出金额在预算批复资金内，未超出预算金额，项目成本可控。
（四）项目效益情况
社会效益：职工工作环境得到改善，城市经济更快发展。在2025年项目全年申报13次，根据问卷反馈情况，85%的职工反馈截至目前满意度90%。
无投诉及安全事故发生。在法律咨询中，未接到职工的投诉法律相关事情。
经济效益：属公益项目，无经济效益。
满意度：财税金融事业费用机关对项目综合满意度为90%。
五、存在主要问题
财税金融事业费用管理制度上还不够完善。
六、相关措施建议
进一步加强制度完善，加强安全维修护及管理。
附表：1.部门预算项目支出绩效自评表
蓬溪县财政局
2026年1月29日
蓬溪县财政局
票据改革经费项目绩效自评报告
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目立项背景及目的
用于机关2025年全县所用纸质票据经费，积极争取申报项目让工作及时顺利推进。
2.预算资金来源及使用情况
资金为财政全额拨款经费。截至2025年底，使用40万元资金，使用方向在全县所用纸质票据方面。具体支付情况见表2-1。详细支付明细表见附件2。
表2-1 项目支付情况表
单位：万元
资金类别 | 资金来源 | 资金使用（已支付） | 目前剩余未支付额 |
票据改革经费 | 县财政拨款 | 40 | 0 |
合计 | 40 | 0 | |
3.项目完成情况
本项目截至2025年12月31日已全面完成任务，完成了机关2025年度票据改革经费，争取项目资金方面问题。
（二）项目政策目标、年度绩效目标简述
1.项目总目标
为了局机关更好更高效率地工作。
2.年度绩效目标
在2025年，为了局机关更好更高效率地工作。
二、评价工作开展情况
（一）项目组织架构
主管部门：蓬溪县财政局，主要财政法规统筹工作等。
实施单位：蓬溪县财政局。
（二）评价指标体系
依据指标体系框架设计，该项目评价指标体系整体框架分为4大类，由7项一级指标、16项二级指标、23项三级指标组成。指标数据来源于政策文件、问卷调查、实地调研、访谈记录等。
通用指标（项目决策、项目实施、完成结果）占40%权重分，主要考察项目设立必要性、实施可行性、合规合理性等内容。
个性指标（项目效果）占60%权重分，主要考察主要项目执行在政策实施过程中的满意值。
个性指标（满意度）占10%权重分，考察受益对象满意度。
（三）评价方法
1.最低成本法。通过对机关办公情况的相关进度进行比较等。
2.公众评判法。通过公众问卷及抽样调查等方式评判支出效果的方法。评价组对本项目受益群众进行问卷调研，综合分析项目完成质量与效果。
3.评价标准（参照国家、行业等标准）
三、综合评价结论
（一）评价结论（附评分表简化版）
本项目自评分为89分，评价等级为良级，已达到预期绩效目标。（90-100分为优；80-90为良；60-80为中；60分及以下为差）
分层指标 | 一级指标 | 二级指标 | 分值 | 得分 | 扣分说明 |
通用指标 | 项目决策 | 制度完备 | 20 | 19 | 绩效目标设置不精准，数量指标有出入 |
绩效指标 | 项目效果 | 群众满意度能力实现率 | 80 | 80 | 调查问卷，群众满意度100% |
四、绩效评价分析
（一）项目决策情况
（1）程序严密性。专项项目设立经过事前评估，符合专项设立的基本规范和程序要求。项目设立与部门职责相符，属于公共财政支持范围，符合地方事权支出责任划分原则，与相关部门同类项目或部门内部相关项目无重复。
（2）规划合理项目设立依据充分，符合县委、县政府重大决策部署和宏观政策规划，项目年度绩效目标与中长期规划是否一致。
（3）制度完备项目的安全管理制度、财务管理制度比较完善，在项目执行过程中，不存在管理制度有悖于实际的情况，执行顺畅，满足实际需求。
（二）项目管理情况
（1）分配合理
资金分配上，票据改革经费项目资金使用方向在提高职工工作效率方面。
（2）使用合规
资金使用上，票据改革经费项目具备合规的专项资金管理办法且资金拨付有完整的审批程序和手续，相关支出符合项目预算批复或合同规定，同时不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。综上项目资金使用符合规定。
（3）执行有效
项目执行上，经评价组核实项目合同、验收报告等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备均落实到位且实施过程中未出现违法违规情况。
（6）项目完成
2025年项目按预算安全运行。
（5）资金结余无资金结余
综上，项目资金使用符合规定且项目执行管理规范。
（三）项目产出情况
（1）完成数量
项目数量完成率100%。根据年初设立的绩效目标，我局截至2025年12月31日，40万元票据经费已完成。
（2）完成质量
项目全年安全运行，质量达标率为100%。
（3）完成成本
成本控制率100%。项目支出金额在预算批复资金内，未超出预算金额，项目成本可控。
（四）项目效益情况
社会效益：职工工作环境得到改善，城市经济更快发展。在2025年项目全年申报9次，根据问卷反馈情况，85%的职工反馈截至目前满意度90%。
无投诉及安全事故发生。在法律咨询中，未接到职工的投诉法律相关事情。
经济效益：属于公益项目，无经济效益。
满意度：票据改革经费机关对项目综合满意度为90%。
五、存在主要问题
票据改革经费管理制度上还不够完善。
六、相关措施建议
进一步加强制度完善，加强安全维修护及管理。
附表：1.部门预算项目支出绩效自评表
蓬溪县财政局
2026年1月29日
蓬溪县财政局
一案两书编制项目绩效评估报告
一、项目基本情况
（一）项目名称：一案两书编制费
（二）项目单位：蓬溪县财政局
（三）主管部门：蓬溪县财政局
（四）项目属性：延续性项目
（五）项目起止年限：2025年—2025年
（六）资金申请情况：申报项目预算金额为300万元（资金来源为财政资金，其中财政资金300万元
（七）项目概况：本项目的主要内容是 一案两书编制费。2025年预算安排300万元，实际执行157.6万元。
二、评估原则
根据2025年预算编制要求，绩效评估本着真正过紧日子的原则，厉行节约、精打细算，从严从紧控制项目申报和预算安排，非必要项目和工作内容可压尽压、应压尽压，做到客观、绩效、精准。
三、评估目的
通过事前绩效评估将绩效管理关口前移，为项目设立和预算安排提供重要参考依据，提高预算编制科学性、合理性，优化财政支出结构，从源头上防控财政资源配置的低效无效，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。
四、评估程序和方法
（一）评估程序
2025年度预算项目绩效评估工作通过线下方式开展。按照有关规定和工作安排，我单位开展自行评估，通过自行组建评估组，通过收集被评估项目相关基础资料，并查阅资料、收集数据信息等，深入论证分析后，形成绩效评估报告。
（二）评估方法
本项目通过现场踏勘、与项目相关人员座谈或讨论、聘请相关专业专家、市场调研等方法了解项目情况，收集相关资料，在综合分析相关情况后，对项目的立项必要性、投入经济性、目标合理性、方案可行性以及筹资合规性实施评估。
五、评估内容
（一）立项必要性
立项依据为年初预算，评估内容包括符合县级专项项目评审工程，具有明显的经济、社会、环境或可持续性效益等必要性
（二）投入经济性
该项目申报预算300万元，本次申报金额为300万元，资金来源为县级财政资金。本次对项目投入经济性的评估是在项目事前绩效评估、预算测算的基础上，按照厉行节约的要求，结合项目2025年开支情况结合当年实际需求、相关费用标准及市场价格水平，重点对数量是否合理、投入是否经济、预算测算是否准确、测算过程是否详细、测算依据是否充分等方面进行了评估。评估认为，该项目任务数量基本合理、预算测算过程较为详细、测算依据基本充分、具有一定的经济性。建议预算控制在300万元以内，与申报数相比，评减0万元。
政府投资评审工作项目事前绩效评估汇总表
序号 | 项目内容 | 申报预算 | 送审 金额 | 建议 控制额 | 核减 | 备注 |
合计（万元） | 300 | 300 | 300 | 0 | ||
300 | 300 | 300 | 0 |
（三）目标合理性
政府投资评审工作项目绩效目标表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 |
项目完成 | 数量指标 | 全年一案两书及事前绩效评估项目数 | 11个 |
项目完成 | 质量指标 | 通过率 | ≥98% |
项目完成 | 时效指标 | 完成时间 | 1年 |
项目完成 | 成本指标 | 成本总额 | 300万 |
项目效益 | 社会效益指标 | 推动地方政府债券发行成功 | 10亿 |
满意度指标 | 满意度指标 | 服务对象满意度 | ≥98% |
（四）实施可行性
该项目已制定实施方案，组织机构健全，职责分工明确，有具体的实施时间，有明确的工作程序，基础设施条件能够有效保障，资金能足额保证，具有相应的质量检查、有针对突发事件和未知风险的应急措施等。
（五）筹资合规性
资金来源渠道为县级财政拨款预算合法合规，属于全县项目评审使用资金，属于公共财政支持范围，筹资渠道符合法律法规规定，筹资结构合理，资金来源渠道明确，各渠道资金到位时间准确。
（六）评估结论
综合前述评估内容来看，该项目立项必要性和依据充分，绩效目标明确，具备实施条件，具有公共性，符合财政资金支持方向等。建议予以支持，预算控制在300万元以内。该项目申请资金总预算300万元，经评审，建议预算申报数300万元，合计评减0万元，评减率0。我单位将进一步优化完善实施方案和绩效目标，加强运行监控，节约财政资金并提升资金效益，提升预算绩效管理水平。
（七）其他说明事项
蓬溪县财政局
2026年1月29日
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
十四、部门整体支出绩效自评打分表
十五、财税金融事业费用项目绩效自评表
十六、票据改革经费项目绩效自评表
十七、四川省蓬溪县农村综合性改革试点试验实施方案编制服务费项目绩效自评表
十八、一案两书编制费用项目绩效自评表